Каким образом получить справку социального налогового вычета по форме кнд 1160077

Каким образом получить справку социального налогового вычета по форме КНД 1160077

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Доработанный текст проекта Приказа Федеральной налоговой службы «Об утверждении формы Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и признании утратившим силу приказа ФНС России от 12.11.2007 N ММ-3-04/625@» (подготовлен ФНС России 13.04.2016)

Досье на проект

В соответствии с пунктом 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 7, ст. 920) и подпунктом 11 статьи 213 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 7, ст. 920) приказываю:

1. Утвердить форму Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно приложению к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 12.11.2007 N ММ-3-04/625@ «О форме Справки» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.02.2007, регистрационный номер 10620).

3. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его выполнение.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Руководитель Федеральной налоговой службы

М.В.Мишустин

Приложение
к приказу ФНС России
от «____» _________20 г.
N ____________________

Форма по КНД 1160077

СПРАВКА о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

(наименование и код налогового органа)

в соответствии с подпунктами 2, 4 пункта 1 статьи 213 и пунктом 2 статьи 2131 Налогового кодекса

Российской Федерации подтверждает факт	1

(ИНН, фамилия, имя, отчество2,

данные документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства)

социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в части уплаченных им взносов по договору3

от	N	,
(вид договора)	(дата)	(номер)

(ИНН/КПП, наименование организации)

(цифрами и прописью)

Справка выдана налогоплательщику для представления налоговому агенту____________________

(ИНН/КПП, наименование организации)

____________________________ /____________ /__________________________ /

(должностное лицо налогового органа) (подпись) (фамилия, имя, отчество2)

1 Указать факт «неполучения» или «получения»

2 Отчество указываются при наличии

3 Указать вид договора «добровольного страхования жизни», «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения»

4 Заполняется в случае получения социального налогового вычета

Обзор документа

Налогоплательщик вправе получить социальный вычет по НДФЛ в сумме уплаченных взносов по договорам добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения. В случае досрочного расторжения договора с суммы взносов удерживается НДФЛ. Это касается ситуации, когда вычет в отношении взносов был получен. Если такой вычет не заявлялся, то можно предоставить справку из инспекции и налог удерживать не будут.

С 1 января 2015 г. указанный порядок налогообложения был распространен и на взносы по договорам добровольного страхования жизни. В связи с этим разработана новая форма вышеназванной справки.

Систематизация бухгалтерии

Статьи, обзоры, комментарии экспертов

Справка о неполучении налогового вычета

Подробности сведений для заявления о выдаче справки о социальных вычетах

По результатам рассмотрения представленных налогоплательщиком заявления и документов должностное лицо отдела камеральных проверок, проводившее проверку, составляет докладную записку на имя руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о результатах рассмотрения заявления и проверки документов, представленных налогоплательщиком, которая передается на рассмотрение начальнику отдела камеральных налоговых проверок (далее — докладная записка). Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

Как получить справку (кнд 1160077) социального налогового вычета?

Начальник (заместитель начальника) инспекции фнс россии () (подпись) (фамилия, имя, отчество) (6) указывается вид договора добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения письмо федеральной налоговой службы от г.

Справка отцу о неиспользовании отпуска по уходу за ребенком с места работы (службы) родители, проходящие службу по контракту в вооруженных силах рф в стране или за ее пределами служащие других государственных органов (мвд, погранслужбы, противопожарной службы, сотрудники органов по контролю за оборотом наркотиков и т. Также логин и пароль можно получить при наличии эцп без похода в фнс. Это делается по договоренности между родителями и оформляется заявлением одного из них об отказе от получения вычета. Право на нее появляется одновременно с появлением новорожденного и сохраняется до его 1,5 лет.

Двойной вычет предоставляйте одному из родителей, в том числе и приемному, если 2-ой письменно отказался от вычета. О предоставлении имущественного налогового вычета. Их необходимо взять в любом отделении фнс (независимо от прописки) один раз, при для себя иметь паспорт и код инн.

Отпуск по уходу за ребенком может взять не только мать, но и хоть какой работающий член семьи, к примеру папа. Для того, чтоб получать данную социальную выплату, заявитель должен предоставить документы согласно последующему списку.

Вычеты на детей по ндфл в 2017 году изменения размеры и

Может ли родитель получить вычет по ндфл на малыша в двойном размере, если 2-ой родитель лишен родительских прав?

Справка о неполучении ежемесячного пособия и

N 10620) указать вид договора добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения. таковой порядок предусмотрен в отказавшийся от налогового вычета родитель должен написать заявление об отказе в 2-ух экземплярах в случайной форме, приложив к заявлению подтверждающие документы. При этом нередко выплаты оформляет мать малыша, которой требуется где можно получить справку о неполучении пособия на малыша вторым родителем, если родитель не работает?

Стандартный налоговый вычет на малыша предоставляйте до месяца.До налогового органа с целью правильной уплаты ндфл, подтвердив это документально.Для получения справки, налогоплательщику необходимо подать заявление. Для того, чтоб мы могли найти, что вы человек, а не бот, необходимо, чтоб javascript был включен. В случае неполучения налогового вычета работник получил бы 34 800 рублей, то есть.

Это делается по договоренности меж родителями и оформляется заявлением 1-го из их об отказе от получения вычета. эталон заявления на налоговый вычет на малыша эталон.Справка о неполучении пособия по рождению малыша папой в 2017 году. Не необходимо брать в бухгалтерии справку 2-ндфл и заполнять без помощи других форму 3-ндфл (а неопытные граждане нередко делают ошибки в налоговой декларации при без помощи другихм заполнении).

Какие документы необходимы для получения справки КНД1160077

Я застраховал свою жизнь по программе семья на 18 лет в данный момент прошло 3 года и я решил прервать договор страховая компания просит предоставить справку по форме КНД 1160077 но прописка у меня в г.Сенгилей а фактически проживаю в Ульяновске хотелось бы знать какие документы необходимо предоставить мне и могу ли я получить данную справку в Ульяноске

вопрос задан 3 года назад

Ответы на вопросы

Для получения справки по форме КНД 1160077, вам необходимо заполнить заявление. И к заявлению приложить следующие документы:
— договор добровольного пенсионного страхования;
— договор негосударственного пенсионного обеспечения;
— платежные документы (указываются реквизиты документов);
Заявление и перечисленные выше документы могут представляться налогоплательщиком лично, либо через доверенное лицо, либо по почте.

Для получения справки КНД 1160077 от ИФНС необходимо обратиться в налоговую по месту регистрации (а не проживания): лично или письменно (заказным письмом) , при себе иметь следующий пакет документов :

1. заполненная форма заявления по коду КНД 1112526 на получение данной справки
2. копия договора добровольного страхования жизни (полис страховой компании , все страницы)
3. копия паспорта заявителя (страхователя) : Ф.И.О. + прописка
4. копия документа личности застрахованного (если это дети — свидетельство о рождении)

Данная справка готовится в течении 1 месяца, затем уже по готовности можно будет приложить ее к пакету документов на расторжение договора со страховой компанией.

Справка кнд 1160077 как получить

Елена , нужно две справки, что он работал с до гг. Нравится Показать список оценивших Tanya , пенсия будет назначена по условиям украинского законодательства, учитывая стаж работы в России. У стран нет соответствующего соглашения для выплаты пенсии на Украине. Нравится Показать список оценивших Пенсионный фонд Российской Федерации , первая справка — о стаже, как я поняла?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Утвержден новый Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков

Как получить справку КНД о подтверждении неполучения получения социального налогового вычета? Исключение составляют случаи расторжения договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, а также в отношении договора негосударственного пенсионного обеспечения — его расторжение по причине перевода денежной выкупной суммы в другой НПФ.

При этом в целях исчисления налога они уменьшат причитающуюся вам выплату на сумму взносов, внесенных вами по указанным договорам, если вы не воспользовались социальным налоговым вычетом в отношении данных взносов, что должно подтверждаться справкой, выданной налоговым органом по месту вашего жительства. То есть на основании этой справки возможна уплата НДФЛ в меньшем размере пп.

Изложенные правила действуют также при изменении срока действия договора негосударственного пенсионного обеспечения. Поэтому сказанное ниже относится и к таким случаям п. Категории договоров, при расторжении которых требуется справка Уменьшение денежной выкупной суммы на сумму взносов по договорам добровольного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования, негосударственного пенсионного обеспечения на основании справки возможно при соблюдении следующих условий пп.

При этом к вычету принимаются страховые взносы, уплаченные по таким договорам начиная с Порядок получения справки Чтобы получить справку, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Также вам потребуются следующие документы пп. Шаг 2. Представьте документы в налоговый орган Вы можете представить заявление и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства п. Целесообразно направлять документы заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения, чтобы иметь подтверждение их получения налоговым органом; — в электронной форме, в частности через личный кабинет на сайте ФНС России.

В этом случае к электронному заявлению необходимо приложить скан-образы необходимых документов. Шаг 3. При положительном результате рассмотрения ваших документов вы получите справку, которую следует представить страховой организации или НПФ при обращении к ним в случае расторжения соответствующих договоров.

Вопросы и ответы

Федеральная налоговая служба: Приказ № ММ-3-04/[email protected] от 12.11.2007

Документ, удостоверяющий личность, возраст и место жительства место пребывания клиента. Например, паспорт гражданина РФ. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ИНН. Реквизиты вашего банковского счета с указанием следующих сведений: ФИО получателя Наименование банка указывается полное наименование кредитной организации Корреспондентский счет банка ИНН банка КПП банка Обратите внимание, что в соответствии c пунктом 2 статьи Сумма налога не удерживается или может быть уменьшена при подтверждении факта неполучения социального налогового вычета. Для этого необходимо предоставить в фонд: Справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика по форме КНД

Форма кнд 1160077 заявление

Как получить справку кнд социального налогового вычета? Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас. Необходимость получения справки по форме КНД далее — справка возникает при расторжении договоров добровольного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования, негосударственного пенсионного обеспечения и возврате выплате физлицу денежной выкупной суммы. Исключение составляют случаи расторжения договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, а также в отношении договора негосударственного пенсионного обеспечения — его расторжение по причине перевода денежной выкупной суммы в другой НПФ. При этом в целях исчисления налога они уменьшат причитающуюся вам выплату на сумму взносов, внесенных вами по указанным договорам, если вы не воспользовались социальным налоговым вычетом в отношении данных взносов, что должно подтверждаться справкой, выданной налоговым органом по месту вашего жительства. То есть на основании этой справки возможна уплата НДФЛ в меньшем размере пп. Изложенные правила действуют также при изменении срока действия договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Вопрос-ответ

Налоговый вычет и страхование жизни Способы получить налоговый вычет Налоговый вычет и страхование жизни Оформление социального налогового вычета возможно по договорам пенсионного страхования жизни с 1 января года и договорам добровольного страхования жизни с 1 января года , заключенным на срок не менее 5 лет, в отношении взносов, уплаченных налогоплательщиком с момента вступления в силу соответствующих изменений налогового кодекса с года и года соответственно. Воспользуйтесь инструкцией по оформлению налогового вычета. Статья НК РФ предусматривает максимальный размер налоговой базы для определения социального налогового вычета в размере рублей в год. Взносы по договорам страхования жизни; Расходы на образование собственное и образование детей ; Расходы на медицинские услуги; Пенсионные взносы по договорам НПО в НПФ; Взносы по договорам добровольного пенсионного страхования.

Ваш вопрос обязательно появится на сайте через минуты. Но лучше проверить. Обновите главную страницу. Задайте свой вопрос Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику.

Как получить справку кнд 1160077 о подтверждении — закониус

В Положении дано определение места постоянной работы — это место расположения организации ее обособленного структурного подразделения , работа в которой обусловлена трудовым договором. Предусмотрено, в частности, что работники направляются в командировки по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Поездка работника по распоряжению работодателя в обособленное подразделение командирующей организации представительство, филиал , находящееся вне места постоянной работы, также признается командировкой. Цель командировки работника определяется руководителем командирующей организации и указывается в служебном задании, которое утверждается работодателем. На основании решения работодателя работнику оформляется командировочное удостоверение, подтверждающее срок его пребывания в командировке дата приезда в пункт пункты назначения и дата выезда из него из них.

Заявление на вычет или справка о том, что налоговый вычет не получал

Законодательная база Российской Федерации

Многие налогоплательщики спрашивают меня — а надо ли для получения налоговых вычетов по НДФЛ писать заявление на вычет? И где взять такую форму заявления? Так вот, такой формы заявления нет, ее просто не существует. Завление на вычет Налоговый вычет например, вы купили квартиру, на лечение или обучение, инвестиционный вычет по НДФЛ вы можете получить путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Как выглядит эта процедура? Вы платите за обучение или лечение, покупаете квартиру или вносите деньги на ваш индивидуальный инвестиционный счет. Например, это происходит в текущем году. Вы ждете окончания текущего года. В январе можно в другом месяце года вы собираете ваши документы и на их основании заполняете декларацию 3-НДФЛ за год. Сдаете заполненную вами декларацию 3-НДФЛ за год.

Какие документы необходимы для получения справки КНД1160077

А оно, как вы осознаете, впрямую связано с электрическими документами в этом году мы много гласлибо о представлении электрических документов в трибунал, не скуплибось на советы и советы. Вы ссможете представить заявление и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства п. Я спешил и подписал все бумаги, полагая, что они все про страховку на случай утраты работы либо утраты трудоспособности.

Каким образом получить справку социального налогового вычета по форме КНД 1160077

Как получить справку КНД о подтверждении неполучения получения социального налогового вычета? Исключение составляют случаи расторжения договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, а также в отношении договора негосударственного пенсионного обеспечения — его расторжение по причине перевода денежной выкупной суммы в другой НПФ. При этом в целях исчисления налога они уменьшат причитающуюся вам выплату на сумму взносов, внесенных вами по указанным договорам, если вы не воспользовались социальным налоговым вычетом в отношении данных взносов, что должно подтверждаться справкой, выданной налоговым органом по месту вашего жительства. То есть на основании этой справки возможна уплата НДФЛ в меньшем размере пп.

Как получить справку из психоневрологического диспансера

Для чего нужна справка из психоневрологического диспансера? Такую справку могут от вас потребовать при устройстве на работу, в ГИБДД справка из психоневрологического диспансера требуется при получении или замене удостоверения водителя.

Как получить такую справку, как себя вести при посещении психоневрологического диспансера, что требуется для быстрого оформления подобных документов мы и рассмотрим в этой статье.

В каких случаях нужны справки из психоневрологического диспансера?

При определенных ситуациях гражданам необходимо доказывать свое психическое здоровье и отсутствие у них наркотической зависимости согласно требованиям закона. В частности, справку из психоневрологического диспансера у вас обязательно потребуют в случаях:

• Поступлении на обучение в автошколу и при получении водительского удостоверения;
• Поступлении на обучение в ВУЗы с военными кафедрами и военные училища;
• Получении лицензии на оружие;
• При оформлении опекунства или при усыновлении детей;
• При трудоустройстве в некоторые организации.

Этот список далеко не полный, например, справку могут потребовать при оформлении наследства для того, чтобы подтвердить вашу дееспособность и при продаже квартиры – для убеждения покупателя в том, что сделка чистая и вам можно доверять.

Как и где получить справку из психоневрологического диспансера?

Федеральный закон № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в РФ» от 21 ноября 2011 года определяет информацию о состоянии здоровья гражданина и о его взятии на диспансерный учет как врачебную тайну, не подлежащую разглашению. Исходя из требований этого закона получение справки из психоневрологического диспансера разрешено только для самого обратившегося за справкой.

Где же получить справку? Местонахождение психиатрического диспансера лучше определить заранее и искать по месту жительства. Лучшим вариантом будет найти муниципальную (не частную) клинику по месту жительства.

Справка, выданная такой клиникой, будет приниматься без вопросов, в то время как справки от частных клиник и частнопрактикующих врачей не принимаются в судах.

Документы для получения справки из психдиспансера

Документы, которые понадобятся для получения справки, определены в статье 2 утвержденного приказом Минздравсоцразвития № 441-н от 02.05.2012 года Порядка выдачи медицинскими организациями справок и медицинских заключений. Согласно этому порядку справки гражданам России выдаются при наличии паспорта, а если он оформляется, достаточно временного удостоверения.

Однако, чтобы избежать неожиданностей, лучше уточнить список требуемых документов непосредственно перед визитом в клинику, поскольку у вас могут потребовать, например, страховой полис или военный билет. Порядок выдачи справок не противоречит этим требованиям, поскольку в тексте его не указано, что список документов является исчерпывающим, поэтому он может дополняться в зависимости от требований выдающих справки организаций.

Если справку вы получаете для оформления водительских прав, вам обязательно понадобятся 2 фотографии 30 на 40 мм. Такую справку лучше получать в специализированном учреждении для прохождения медосвидетельствования: кроме справки, вам в этой же организации сделают и фотографии.

Как получить справку из психдиспансера?

Быстро и бесплатно справка из психдиспансера выдается только по запросу из правоохранительных организаций, в остальных случаях – для приема на работу, для получения водительского удостоверения справка скорее всего будет выдана за деньги, размер оплаты уточняйте в регистратуре.

1. Справка об отсутствии на диспансерном учете в психоневрологическом диспансере.

Если вы на диспансере не состоите, справку об этом вам выдадут сразу в регистратуре. Вам останется только подписать ее у главного врача клиники. Если же на учете вы состоите, то справка выдается лечащим врачом на основе выписки из медицинской карты.

2. Справка о состоянии психического здоровья.

Такую справку выдадут только после проведения обследования состояния вашего здоровья. Обследование проводится врачом и он в состоянии назначить дополнительные исследования или написать справку на основании известных данных.

Справка из наркологического диспансера

Если вы живете в поселке или в районном центре, не исключено, что у вас психоневрологический и наркологический диспансеры объединены.

Если требуется получение справки от нарколога, порядок ее получения такой же, как и в психоневрологическом диспансере, за исключением необходимости сдавать дополнительные анализы.

Вопросы и ответы

Добрый день! При расторжении договора с негосударственным пенсионным фондом была запрошена справка по форме КНД 1160077 за 2007-2008гг о факте неполучения социального налогового вычета. В связи с чем было подано соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Из налоговой инспекции после месяца рассмотрения заявления позвонили и сообщили что справку выдать не могут в связи с истечением срока в 3 года. Правы ли работники налоговой? Ведь если я не представлю такую справку в НПФ, то вынужден буду повторно заплатить налог 13% с суммы размещенных в НПФ средств. Если не правы, то какие мои дальнейшие действия? Суд?

Налоговики обязаны выдать Справку за 2007-2008 годы, если вы представили все необходимые документы и сведения. Отказ в выдаче Справки по причине пропуска трехгодичного периода является неправомерным.

В соответствии с п. 4.3. Рекомендаций (направлены письмом ФНС России от 19.05.2008 № ШС-6-3/368) налоговый инспектор имеет право отказать в выдаче Справки в случае:

• неуказания необходимых сведений;
• непредставления документов, предусмотренных для выдачи Справки;
• отсутствия у налогоплательщика права на получение социального налогового вычета.

Иные основания для отказа в выдаче Справки, в том числе пропуск какого-либо срока, ни Рекомендациями, ни нормами Налогового кодекса не предусмотрены. Управление УФНС РФ по Пермскому краю 23 января 2012 года также подтвердило, что налогоплательщик имеет право на получение Справки за налоговый период 2007 года .

Вам нужно написать жалобу на имя руководителя инспекции или в вышестоящую инстанцию (Управление ФНС по региону). В жалобе укажите приведенные нами доводы, а также потребуйте признать неправомерным решение инспекторов.

О справке по форме КНД 1160077

Добрый день.
Как я могу получить справку по форме КНД 1160077, подтверждающую факт получения/неполучения социального налогового вычета, для расторжения договора с негосударственным пенсионным фондом.

Ответы на вопрос

Здравствуйте, Наталья.
Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.
Далее отнести справку в НПФ.

Спасибо, Алексей. А где можно взять форму заявления и что необходимо будет приложить к этому заявлению? У меня все расчеты с налоговой и пенсионным фондом осуществляются через работодателя.

— заявление
— копия договора (договоров) добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения)
— копия платежных документов, подтверждающих уплату взносов по данному договору
В налоговую инспекцию документы для получения справки относите лично/отправляете через почту/относит доверенное лицо (действует от Вашего имени) (пп. 2.2 раздел 2 Письмо ФНС России от 19.05.2008 № ШС-6-3/368)
По поводу доставки полученной справки в ПФ информацией не владею, свяжитесь с ПФ.

Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?

С 01.01.2015 вы можете уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях), на социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни. Данное правило распространяется на договоры страхования, заключенные до 01.01.2015, если расходы на уплату страховых взносов произведены после указанной даты (п. п. 3, 4 ст. 210, пп. 4 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 03.07.2015 N БС-4-11/11644@).

Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента. По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Условия получения социального налогового вычета

Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются три условия (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

1) договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;

2) застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору являетесь вы сами, ваш супруг (в том числе вдовец, вдова), родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под вашей опекой (попечительством));

3) страховые взносы уплачены за счет ваших собственных средств.

При заключении комплексного договора страхования, включающего помимо добровольного страхования жизни также страхование от несчастных случаев и болезней, налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни (Письмо ФНС России от 19.07.2016 N БС-4-11/12961@).

При заключении договора комплексного ипотечного страхования, предполагающего страхование как имущества, так и рисков смерти заемщика, если выгодоприобретателем является не только заемщик (его наследники), но и банк-кредитор, налоговый вычет в сумме страховых взносов, направленных на страхование рисков смерти, не предоставляется ( Письмо Минфина России от 14.12.2016 N 03-04-07/74700).

[1]

Размер указанного социального налогового вычета ограничен. Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. за год в совокупности с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) (ст. 216, пп. 4 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Способы получения социального налогового вычета

Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим каждый из них подробнее.

1. Получение социального налогового вычета у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором уплатили страховые взносы на добровольное страхование жизни, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социального налогового вычета, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет вам потребуются копии:

• договора со страховой компанией;
• платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
• документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении)).

Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе их можно направить через личный кабинет налогоплательщика (п. 2 ст. 11.2 НК РФ).

Декларацию по форме 3-НДФЛ подавать при этом не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи вами заявления и подтверждающих документов (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 3. Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет

Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме. Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю.

Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на уплату страховых взносов на добровольное страхование жизни, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ

Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ. Ее следует запросить у работодателя.

Сведения о доходах физлица за истекший календарный год не позднее 1 апреля следующего года налоговые агенты представляют в налоговый орган. Пользователи личного кабинета на сайте ФНС России имеют возможность с помощью данного сервиса не только просматривать справки 2-НДФЛ , но и выгружать их на свой компьютер ( п. 2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России).

На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162@).

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы уплатили страховые взносы (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы понесли расходы на добровольное страхование жизни (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ):

• лично или через представителя;
• почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При подтверждении права на вычет по НДФЛ и факта излишней уплаты налога соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Каковы особенности страхования при ипотеке? >>>

[3]

Необходимо ли страховать жизнь и здоровье заемщика при кредитовании? >>>

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Как получить справку КНД 1160077

Справка по форме КНД 1160077 является документом, подтверждающим факт получения или неполучения гражданином социального налогового вычета в сумме уплаченных пенсионных (страховых) взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования) с негосударственным пенсионным фондом (страховой организацией).

Получить указанную справку можно в налоговой инспекции после подачи заявления и представления необходимых документов.

Более подобную информацию о получении справки по форме КНД 1160077 вы найдете в статье.

Что такое справка КНД 1160077 и зачем нужна

Полное название упомянутой справки такое: «Справка о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации за ____ год».

Аббревиатура КНД расшифровывается как «классификатор налоговой документации».

Необходимость получения справки по форме КНД 1160077 может возникнуть при расторжении некоторых видов определенных договоров и возврате гражданину денежной суммы. К таким договорам относятся следующие договоры:

• добровольного страхования жизни;
• добровольного пенсионного страхования;
• негосударственного пенсионного обеспечения.

Однако в случаях расторжения указанных договоров по причинам, не зависящим от воли сторон, возврат денег не производится.

Подобные договоры гражданин может заключить как в свою пользу, так и в пользу супруга (вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей-инвалидов (в том числе усыновленных и опекаемых).

При возврате гражданину суммы договора страховая организация или негосударственный пенсионный фонд должны удержать налог на доходы физических лиц. При этом в целях исчисления подоходного налога указанные организации уменьшают причитающуюся гражданину сумму договора на сумму взносов, внесенных им по указанным договорам, но только при условии, что гражданин не воспользовался ранее социальным налоговым вычетом в отношении данных взносов. А вот факт того, что гражданин воспользовался (или не воспользовался) налоговым вычетом должен подтверждаться справкой, выданной налоговой инспекцией по месту жительства гражданина. Этой справкой и является справка по форме КНД 1160077.

На основании указанной справки гражданин сможет уплатить подоходный налог в меньшем размере.

Рассмотрим более подробно те условия, при которых возможно уменьшение сумм, уплаченных в качестве НДФЛ, для различных видов договоров.

Уменьшение выплаты налога является следствием уменьшение денежной (выкупной) суммы на сумму взносов по договорам, перечисленным ниже, на основании справки КНД 1160077 при соблюдении следующих условий:

• для договора добровольного страхования жизни: данный договор должен быть заключен гражданином на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством). При этом к вычету для уменьшения НДФЛ принимаются страховые взносы, уплаченные начиная с 01 января 2015 года;
• для договора добровольного пенсионного страхования: этот договор должен быть заключен гражданином в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой или попечительством). Обращаем внимание на то, что к вычету принимаются страховые взносы, уплаченные по таким договорам начиная с 01 января 2008 года;
• для договора негосударственного пенсионного обеспечения: такой договор должен быть заключен гражданином с имеющим лицензию российским негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей (в том числе усыновленных), дедушки, бабушки, внуков, братьев и сестер, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством). По такому договору к вычету могут быть приняты страховые взносы, уплаченные начиная с 01 января 2008 года.

Как получить справку, порядок получения

Для получения справки необходимо подготовить и представить в налоговую инспекцию перечисленные ниже документы:

Далее указанные документы необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства любым их указанных ниже способов:

• лично в налоговую инспекцию (либо через представителя);
• по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения;
• в электронной форме, в частности через личный кабинет на сайте ФНС России. В этом случае заявление и необходимые документы (в отсканированном виде) пересылаются в электронном виде.

При положительном результате рассмотрения заявления и документов налоговая инспекция выдаст справку КНД 1160077, которую гражданин представляет в страховую организацию или НПФ одновременно с обращением к ним при расторжении заключенных с ними договоров.

Если же налоговая отказывает в выдаче справки, то она извещает об этом гражданина в письменном виде. Отказ может быть связан с отсутствием необходимых сведений, отсутствием документов либо с отсутствием у гражданина права на получение социального налогового вычета.

Источники

1. 
   Оксамытный, В.В. Теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: ИМПЭ-ПАБЛИШ, 2004. — 563 c.
2. 
   Попова А. В. Международное частное право; Питер — Москва, 2010. — 192 c.
3. 
   CD-ROM. Юридические науки. Диск 2. Шпаргалки для студентов. — Москва: РГГУ, 2013. — 418 c.
4. Штерн, С НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ. Проблемы статуса и практики; Юркафе, 2012. — 112 c.
5. Дубинский, А. Руководствуясь законом; политической литературы Украины, 2013. — 112 c.