Обязан ли арендодатель платить ндфл с дохода от сдачи имущества в аренду

Полезная информация по теме: "Обязан ли арендодатель платить ндфл с дохода от сдачи имущества в аренду" с ответами на все возможные вопросы. Если вы все же не найдете ответ на интересующие вопросы, то обращайтесь к нашему дежурному юристу.

Должен ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду?

Если вы сдаете в аренду имущество, то обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который получаете (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ).

При этом для арендодателей-физлиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, существует два варианта уплаты налога:

1. Заплатить налог вы должны самостоятельно.

2. Удержать у вас налог и перечислить его в бюджет должен арендатор имущества.

Рассмотрим обе ситуации.

1. Вы самостоятельно рассчитываете и платите НДФЛ

Эта обязанность возникает у вас в том случае, если ваш арендатор (п. п. 1 и 2 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • физическое лицо, которое не является индивидуальным предпринимателем. Это может быть как гражданин РФ, так и иностранец или лицо без гражданства;
  • иностранная организация, которая не имеет подразделения в РФ.

Налог вы рассчитываете по окончании года по формуле (п. 1 ст. 224, ст. 225 НК РФ):

НДФЛ = доход от сдачи имущества в аренду за год x 13%.

Кроме того, вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, когда вы сдавали имущество в аренду и получали доход. Декларация сдается не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов от аренды. Представить ее нужно в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru , в разделе «Программные средства / Декларация».

Сумму налога необходимо заплатить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом сдачи имущества в аренду (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в вашей налоговой инспекции.

2. Арендатор рассчитывает и перечисляет НДФЛ в бюджет

Если вы сдаете имущество в аренду российской организации, российскому подразделению иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу или адвокату, то рассчитывать и уплачивать НДФЛ с арендной платы должен арендатор (п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ).

Это означает, что при выплате вам арендных платежей он удерживает их часть в размере 13 процентов и перечисляет в бюджет (абз. 1 п. 4 ст. 226 НК РФ). Таким образом, арендная плата, которую вы получаете, уменьшается на сумму налога. Арендатор выступает в данном случае налоговым агентом.

При этом арендатор не вправе перечислять НДФЛ с арендной платы из собственных средств (п. 9 ст. 226 НК РФ).

Если арендатор полностью удержал и уплатил в бюджет НДФЛ, то вы можете не подавать налоговую декларацию по окончании года (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).

Однако если арендатор налог не удержал и не перечислил (или сделал это не в полном объеме), то вам придется самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Кроме того, нужно будет заполнить и сдать налоговую декларацию (пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Примечание. Существует мнение о том, что физлицо в любом случае самостоятельно уплачивает налог вне зависимости от статуса арендатора. Однако, по нашему мнению, если в договоре аренды предусмотрена обязанность арендатора по удержанию и уплате НДФЛ с сумм арендной платы, платить налог самостоятельно вам не нужно.

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

  • Список форумов
  • ::Актуальные вопросы
  • :: сдача физическим лицом имущества в аренду

#1 10.06.2015 18:56:03

сдача физическим лицом имущества в аренду

#2 11.06.2015 14:57:19

Re: сдача физическим лицом имущества в аренду

При сдаче декларации 3-НДФЛ

на УСНО 6% почему не перевели? И вопросов не было бы, и налог был бы 6480, а не 8840.

Есть ли какие нибудь разъяснения Минфина, что можно ли включать в расходы при сдаче физическим лицом физическому лицу имущество в аренду?

я нашла другое интересное письмо:
Вопрос: Организация на основании договора аренды нежилого помещения, заключенного с физическим лицом (арендодателем), возмещает стоимость текущих коммунальных услуг: электроснабжения, тепловой энергии, канализации и холодного водоснабжения — на основании копий оплаченных арендодателем счетов. Должна ли организация, учитывая положения п. 2 ст. 211 НК РФ, удерживать НДФЛ при оплате арендодателю возмещаемых коммунальных услуг?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 11 июля 2008 г. N 03-04-06-01/194

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
11.07.2008

#3 11.06.2015 19:40:24

Re: сдача физическим лицом имущества в аренду

Вы скинули по поводу организации, а тут физическое лицо сдает в аренду другому физическому лицу.
Почему не перевели на УСН 6%, потому что аренда не является основным видом деятельности. Просто в своих интересах пустуют квартиры 2 и решил сдавать физическим лицам, чтобы получать доход и с полученного дохода оплачивать коммунальные платежи за квартиру, т.к. в настоящее время содержать квартиру дороговато) и все таки, что можете подсказать по поводу коммунальных платежей а также платежей по счетчикам. когда организация снимает в аренду, там уже другая тема.

#4 14.06.2015 21:03:11

Re: сдача физическим лицом имущества в аренду

Почему не перевели на УСН 6%, потому что аренда не является основным видом деятельности. .

ну а хотя бы вспомогательным?

#5 14.06.2015 21:26:24

Re: сдача физическим лицом имущества в аренду

на УСНО 6% . И вопросов не было бы, и налог был бы 6480, а не 8840.

Налоговый агент по НДФЛ при аренде у физического лица

Рассмотрим какие обязательства возникают у налогового агента по НДФЛ при аренде у физического лица, а также в какую налоговую платить НДФЛ за физ. лицо сдающее помещение в аренду.

Обязательства арендатора как налогового агента по НДФЛ

Используя арендованное имущество для ведения своей деятельности, арендатор производит арендные платежи, несет денежные затраты. Так как в результате выбытия денежных средств происходит уменьшение благосостояния арендатора, у него возникают затраты по арендной плате. В силу же закона у организации возникают обязательства перед государством по учету расходов в регистрах налогового и бухгалтерского учета по нормам налогового и бухгалтерского законодательства соответственно.

Кроме этого, у арендатора, при выплате дохода в виде арендной платы физ.лицу, не являющимся предпринимателем, появляются обязательства налогового агента по НДФЛ в отношении этого физ.лица — арендодателя. То есть арендатору нужно исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физ.лицу и перечислить его в бюджет (п. 2 ст. 226 НК РФ ст. 228 НК РФ).

Читайте так же:  Оформление договора купли-продажи автомобиля

Как это понимать? Обязательства по налогу возникают у физического лица, а нести ответственность за уплату налога будет предприятие?

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дело в том, что особенностью уплаты НДФЛ является уплата налога через посредников (налоговых агентов) с большинства своих доходов. Государство определенными положениями гл. 23 НК РФ перепоручает предприятиям исчислять и перечислять в бюджет НДФЛ за другого налогоплательщика — физическое лицо. В терминологии налогового законодательства это означает, что предприятие признается налоговым агентом по НДФЛ.

Именно организация, признанная агентом будет заниматься всеми вопросами по расчету налога, удержанию при выплате дохода, уплате в бюджет. Перекладывать уплату НДФЛ с дохода в виде аренды на физ.лицо нельзя, даже если это будет прописано в договоре аренды. За разъяснениями можно обратиться к письму Минфина России от 09.03.2016 № 03-04-05/12891.

Именно поэтому в статье дана рекомендация о необходимости включения в договор аренды отдельного пункта о том, что в сумму аренды включен НДФЛ.

Необходимость исполнения обязанностей налогового агента у организации возникает в силу положений п. 1 и п. 2 ст. 226 НК РФ в результате выплаты физ.лицу, не являющимся индивидуальным предпринимателем дохода в виде выплат по аренде по договору аренды.

Так как российская организация явилась источником выплаты доходов физическому лицу — она должна выступить своего рода посредником между налогоплательщиком — физ.лицом, получившим доход и государством в лице налоговых органов, чтобы обеспечить поступление НДФЛ в бюджет в правильном объеме и в правильные сроки с выплаченного дохода.

Но этим функции налогового агента не ограничиваются.

Перечень обязательств организации-арендатора как налогового агента

Весь перечень обязательств, которые государство возлагает на налогового агента, содержатся в ст. 230 НК РФ. Приведем все обязательства организации-арендатора перед государством при выплате дохода в виде арендной платы:

Страховые взносы при аренде у физического лица

Согласно договору аренды арендатор несет расходы в виде арендной платы, а в силу закона №402-ФЗ и гл. 25 НК РФ несет обязательства перед государством отражать расход в регистрах бухгалтерского и налогового учета. Также арендатор признается налоговым агентом в отношении НДФЛ и призван исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ, перечисленные в ст.230 НК РФ (см. таблицу выше).

Следует сказать, что арендная плата, выплачиваемая физическому лицу по договору аренды имущества, не влечет обязанности уплаты по страховым взносам в ПФР, ФСС, ФФОМС и ФСС по травматизму (п. 4. ст. 420 НК РФ, ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Более подробно об этом можно узнать из нашей статьи.

Общий вывод. Бухгалтеру необходимо понимание экономических последствий сделки для правильного отражения в учете доходов, расходов и обязательств перед партнером и бюджетной системой. Для этого предлагаем графическую иллюстрацию сказанного:

НДФЛ с возмещения коммунальных услуг при аренде помещения у физического лица

Рассмотрим ситуацию по доходам и обязательствам, возникающим в рамках варианта установления арендной платы с учетом коммунальных услуг с точки зрения НДФЛ.

НДФЛ с доходов в виде компенсаций за потребление коммунальных услуг

Как правило, арендная плата содержит 2 составляющие части расчета: основную и дополнительную. Под основной частью подразумевают только платежи за количество арендуемой площади. А под дополнительной частью обычно подразумеваются коммунальные платежи. Различные сочетания этих двух составляющих называют порядком установления арендной платы. Именно от порядка установленной арендной платы зависит удержание НДФЛ.

Нередко потребляемые коммунальные услуги не входят в состав арендной платы в виде переменной составляющей или постоянной составляющей, а учитываются отдельно и выплачиваются арендодателю как компенсация понесенных им расходов.

Необходимо ли исчислить НДФЛ с доходов арендодателя в виде компенсаций за фактическое, то есть по счетчикам, потребление коммунальных услуг арендатором? Рассуждаем по предложенному алгоритму:

  1. Есть ли вообще объект налогообложения в виде дохода, то есть признаются ли выплаты в пользу физического лица доходом по общей норме, изложенной в п. 1 ст. 41 НК РФ.
  2. Определяемся с названием объекта налогообложения по списку статьи 209 НК РФ, увязав факт получения дохода с государством его происхождения и статусом физического лица.
  3. Определяемся с видом дохода, подлежащим налогообложению из списка статьи, п. 1,3 ст. 208 НК РФ.
  4. Проверяем, есть ли полученный доход в списке доходов, не подлежащих налогообложению ст. 217 НК РФ.
  5. Определяемся со ставкой налога ст.224 НК РФ.

Работаем с пунктом 1. Признается ли выплаченная компенсация доходом физ.лица.

Доход – это экономическая выгода, которая может быть оценена п. 1 ст. 41 НК РФ. Приводит ли к образованию экономической выгоды у арендодателя выплата в виде компенсаций?

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Мы уже знаем, что категория экономической выгоды, содержащаяся в п. 1 ст. 41 НК РФ, законодательством о налогах и сборах не регламентирована и носит скорее оценочный характер. По смыслу статьи 41 НК РФ это должно означать приращение благосостояния.

Оценим, произошло ли приращение благосостояния, если физическое лицо получило компенсацию? Слово компенсация происходит от греческого cоmрensare – возмещать, уравновешивать, восполнять нехватку. Что уравновесила полученная арендодателем сумма?

По сути, арендодатель к моменту получения денег, действуя исключительно в интересах арендатора, сначала оплатил счета за фактически потребленные партнером коммунальные услуги, а потом ему возместили расход в сумме потраченных денег. Поступившая сумма компенсации уравновесила расход арендодателя. В результате экономической выгоды в виде приращения своего благосостояния арендодатель не поимел. А раз нет экономической прибыли, то и нет дохода, нет вообще объекта налогообложения — нет и обязанности по уплате налога. У арендодателя не возникло приращения собственных средств, из которых надо удержать налог.

Делаем заключение: Оплата арендатором физ.лицу коммунальных услуг по факту своего собственного потребления не приводит к образованию экономической выгоды у арендодателя. И, как следствие, выплаты в виде компенсации не признаются доходом, что равноценно отсутствию объекта налогообложения. Обязанности по уплате НДФЛ не возникает. Пропуск первого шага в алгоритме рассуждений мог привести к ошибке: неверному выводу.

Налоговый учет и страховые взносы

Подтверждение правильности нашего заключения находим в разъясняющем письме Минфина России от 17.04.2013 N 03-04-06/12985. В данном письме говорится, что только те коммунальные услуги, которые зависят от фактического потребления, то есть определяются из показаний счетчиков, считаются произведенными исключительно в интересах арендатора. Оплата арендатором таких услуг не приводит к образованию экономической выгоды у арендодателя. И как следствие, у арендодателя облагаемого НДФЛ дохода не возникает.

Выплаты физическому лицу в виде компенсаций за фактическое потребление коммунальных услуг арендатором не являются объектом налогообложения, то есть не подлежат обложению НДФЛ, так как дохода не возникает. Данную выплату вообще в отчетности в качестве дохода не показываем.

Поскольку ситуация нестандартная, надо заранее подготовиться к защите своей позиции. Необходимо заручиться разъясняющими письмами контролирующих органов и обеспечить наиболее оптимальный вариант подтверждающих документов, что оплаты происходили исключительно в интересах арендатора.

Читайте так же:  Как облагается ндфл продажа физическим лицом доли в уставном капитале общества с ограниченной ответс

Ваше профессиональное суждение рекомендуется подкрепить следующими документами для безусловного отнесения расходов к аренде:

  1. установить в договоре порядок оплаты по двум составляющим обязательств: отдельно по арендной плате за предоставленную площадь помещений и отдельно за коммунальные услуги;
  2. установить перечень возмещаемых расходов;
  3. готовить отчет о возмещаемых расходах;
  4. хранить счета на оплату коммунальных услуг;
  5. заверить копии оплаченных квитанций предприятий ЖКХ;
  6. иметь разъясняющие письма контролирующих органов для аргументации своей позиции.

Рекомендуемый пакет документов поможет избежать обложения страховыми взносами и не будет вызывать вопросов при отнесении данных расходов к косвенным для налогового учета:

Рассмотрим второй вариант порядка установления арендной платы.

НДФЛ с выплат в виде арендной платы, включающей оплату коммунальных платежей

Для такой часто встречающейся разновидности расчетов с арендодателем — физ. лицом Минфином РФ выпущено отдельное разъяснительное письмо от 15.03.2017 № 03-04-05/1528. В данном письме говорится, что коммунальные платежи в составе полученной арендной платы физ. лица (не ИП) не уменьшают НДФЛ. Логику рассуждений смотрите в письме.

Арендная плата, полученная физ.лицом (не ИП), включающая оплату коммунальных платежей рассматривается как доход в целом и является объектом обложения НДФЛ (письмо Минфина РФ от 15.03.2017 № 03-04-05/1528)

Согласно договору аренды, арендодатель — физическое лицо получает доход в виде выплат по арендной плате, а в силу положений гл. 23 НК РФ несет обязательства перед государством по уплате НДФЛ в бюджет как налогоплательщик. Однако уплачивать налог в бюджет государства самостоятельно физическое лицо не будет из-за наличия налогового агента по уплате НДФЛ в лице организации. Обычно этот налог удерживает и перечисляет организация. В нашем случае НДФЛ должен перечислить арендатор – предприятие.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Ндфл аренда помещения

Краткое содержание

  • Нужно ли платить Ндфл физическому лицу с доходов от сдачи в аренду жилого помещения.
  • Если ИП снимает помещение в аренду у ООО, кто платит ндфл?
  • Что платит физлицо при сдаче в аренду помещения? Налог на имущество, НДФЛ 13%
  • ООО арендует у инвалида 1 группы нежилое помещение. Как платить НДФЛ?
  • ИП на ЕНВД, Сдавали помещение в аренду. Кроме ндфл надо ли платить еще и НДС?
  • Аренда помещений
  • Аренда помещения
  • Договор почасовой аренды помещения
  • Договор аренды помещения
  • Аренда нежилого помещения

1. Нужно ли платить Ндфл физическому лицу с доходов от сдачи в аренду жилого помещения.

1.1. Татьяна, Гражданин, сдающий квартиру или иное жилье в аренду, обязан заплатить НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода в виде арендных платежей и подать за год декларацию по форме 3-НДФЛ.

[2]

1.2. Здравствуйте!
Да, в данном случае налог платить надо, так как получение денежных средств от сдачи жилого помещения являются доходом.

1.3. Здравствуйте, Татьяна!
Да, физическое лицо обязан сдавать в таком случае декларацию и платить 13% налог с дохода от сдачи в аренду жилого помещения.

1.4. Добрый день! При официальной сдаче квартиры (договор, или через риэлтерское агентство) минимальный НДФЛ составит 13%.
Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

2. Если ИП снимает помещение в аренду у ООО, кто платит ндфл?

2.1. НДФЛ тут вообще никто не платит.

3. Что платит физлицо при сдаче в аренду помещения? Налог на имущество, НДФЛ 13%

3.1. Платить 13% НДФЛ.:sm_bs:

3.2. Либо переходите на УСН.

4. ООО арендует у инвалида 1 группы нежилое помещение. Как платить НДФЛ?

4.1. Налоговые агенты перечисляют НДФЛ ежемесячно не позднее дня получения в банке наличных денег на выплату зарплаты, либо не позднее дня, когда зарплата перечислена на счета сотрудников. Налог на доходы нужно платить в бюджет по месту учета налогового агента. Если у организации-работодателя есть обособленное подразделение, то налог с зарплаты его сотрудников надо переводить в бюджет по месту нахождения подразделения.

При уплате НДФЛ агенты должны соблюдать следующее правило. Сумму налога, превышающую 100 руб., следует перечислять в обычном порядке, а сумму менее 100 руб. платить позже, вместе с налогом за следующий месяц.

Предприниматели и те, кто занимается частной практикой, три раза в год перечисляют авансовые платежи по НДФЛ. Первый раз — за январь-июнь не позднее 15 июля текущего года, второй раз — за июль-сентябрь не позднее 15 октября текущего года и третий раз — за октябрь-декабрь не позднее 15 января следующего года. Основанием для уплаты служит налоговое уведомление, присылаемое инспекцией. Сумму авансовых платежей налоговики рассчитывают сами на основании декларации, поданной предпринимателем. Итоговую сумму НДФЛ за налоговый период нужно перечислить по месту учета ИП не позднее 15 июля следующего года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Лица, которые самостоятельно исчисляют НДФЛ, но не занимаются предпринимательством или частной практикой (арендодатели, наследники авторских прав и т.д.), не делают авансовых платежей. Они перечисляют деньги один раз (не позднее 15 июля следующего года) по месту своего жительства.

4.2. НДФЛ может платить сам арендодатель. На общих основаниях. Подает декларацию в налоговый орган. Налог 13%, льгот нет.

4.3. НДФЛ должен платить сам арендодатель, в данном случае Вы не являетесь налоговым агентом.

4.4. Если вас интересуют льготы инвалиду 1 группы при уплате налога (НДФЛ), то при данных обстоятельствах никаких льгот по уплате налога (НДФЛ) у инвалида 1 группы не будет.

4.5. Ваше юридическое лицо не является налоговым агентом на основании пп.1) п.1 ст.228 НК РФ.

4.6. если договор аренды надлежащим образом оформлен, то налог платите не вы.а сам арендодатель.Тк. вы не являетесь налоговым агентов в отношении его.
Вам нужно ему помочь оформить декларацию 3-НДФЛ раз в год до 30.04 года следующего за отчетным .приложить копии договора.Ему придет уведомление и квитанция. до 15 июля и до 15 октября. Платиться через кассу или банкомат.
На данные доходы вы вправе учесть вычеты положенные данному лицу (218-220 НК РФ)

[1]

4.7. Налоговые агенты перечисляют НДФЛ ежемесячно не позднее дня получения в банке наличных денег на выплату зарплаты либо не позднее дня, когда зарплата перечислена на счета сотрудников.( циатат)

Читайте так же:  Как законно не платить алименты

Это с чего взято. что вы налоговый агент арендодателя по НДФЛ?

В общем порядке он лично платит НДФЛ, . подает налогвую декларацию и платит 13%. Никаких ЛЬГОТ на налог у него нет.

Его налоги вообще не ваша забота.

5. ИП на ЕНВД, Сдавали помещение в аренду. Кроме ндфл надо ли платить еще и НДС?

5.1. Ирина, к сожалению, да, если при регистрации ИП (или перед годом, когда Вы сдавали помещение в аренду) Вы не выбрали УСН. В этом случае по видам деятельности, не подпадающим под ЕНВД Вы являетесь плательщиком налогов, находящемся на общей системе налогообложения (ОСН). Для ИП это означает быть плательщиком НДС и НДФЛ (сумма НДС, разумеется, вычитается из налоговой базы для НДФЛ).

6. Помогите разобраться. Между нашим ООО и физическим лицом заключен договор аренды нежилого помещения. В денежной форме арендная плата не выплачивалась, а было произведено соглашение о зачете взаимных требований. Хотелось бы узнать сумма зачета является ли доходом физ лица и должна ли организация подавать справку 2-НДФЛ и платить подоходный налог. Заранее спасибо.

6.1. Добрый день.
В указанной Вами ситуации сумма зачета является доходом физического лица, а НДФЛ рассчитывается в общем порядке. То есть вы должны исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.

7. Должно ли физ. лицо заплатить ндс 20% при сдаче в аренду нежилого помещения юр.лицу под магазин или только ндфл. И как заявить об этом в налоговую. Как минимизировать штраф.

7.1. НДФЛ нужно платить и все.

8. ООО заключило договор аренды нежилого помещения с физическим лицом (пенсионером). Может ли ООО по просьбе арендодателя произвести ему ремонт в квартире, в счет арендной платы? Можем ли мы произвести взаиморасчет.? И надо ли с суммы потраченной на ремонт платить НДФЛ? Спасибо.

8.1. Вы можете оформить все доп. соглашением, где указать взаимные обязательства без привязок к конкретным сумма, чтобы оптимизировать налогообложение.

С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

9. Я сдаю нежилое помещение в аренду. Арендатор не даёт справку 2 НДФЛ о доходах для подачи деклорации в налоговую инспекцию. Что делать?

9.1. Это его право, если у ИФНС к Вам есть вопросы, то можете так и пояснить, что данная справка не была представлена.

С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

9.2. Подайте без справки, она сейчас отражается на сайте nalog.ru, если Вы свою справку имеете ввиду.

10. У меня вот какая ситуация, офисное помещение находиться в праве собственности у двух физ лиц. У одного есть статус ИП у другова нет. Тот у которого нет статуса передает помещение в пользование ИП по доверенности с правом заключения договоров аренды и всего прочего. Договор аренды составлен с двумя сторонами Юр лицом и ИП. Денежное вознаграждения за аренду поступают на ИП. Имееет ли арендодатель право, удерживать НДФЛ за долю принадлежащюю физику при оплатах.

10.1. Имеет, потому что он налоговый агент по отношению к физ лицу.

11. Арендую как ФЛ у ЮР (у банка свое же имущество — нежилые помещения). Далее сдаю в субаренду, в договоре аренды согласие на сдачу в субаренду прописано. Субарендаторы не платят по 5 месяцев или вообще не возможно забрать арендную плату. Как и какой доход я должна показать в декларции 3-НДФЛ? Какие документы я должна приложить к декларации 3-НДФЛ в случае получения денег за аренду?

11.1. Тот доход, что получили.
Раз оплаты не было, то и дохода нет.
ВЫ же не ИП и не используете методы начисления и т.п.
Ничего можете не прикладывать.

11.2. Здравствуйте, Диля!
В декларации Вам нужно указать тот фактический доход, который Вы реально получили от субарендаторов.

Ндфл аренда

Краткое содержание

  • Я сдаю квартиру в аренду, оплачиваю НДФЛ. Будет ли производиться индексация пенсии?
  • Нужно ли платить Ндфл физическому лицу с доходов от сдачи в аренду жилого помещения.
  • Я ип на усн сдаю в аренду авто с экипажем ооо. кто должен платить ндфл?
  • Кто платит НДФЛ за аренду земельных паев, если арендная плата выдана зерном.
  • Какие документы нужно предоставить для уплаты НДФЛ за аренду квартиры?
  • Есть ли льготы по НДФЛ для инвалида 2 группы при сдаче им квартиры в аренду?
  • Есть-ли льгота для пенсионеров по ндфл по сдаче в аренду квартиры?
  • НДФЛ при сдаче в аренду нежилого помещения
  • Ндфл аренда помещения
  • Ндфл договор аренды
  • Аренда квартиры ндфл
  • НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

1. Я сдаю квартиру в аренду, оплачиваю НДФЛ. Будет ли производиться индексация пенсии?

Конечно же будет.

1.2. Вопрос Сергею Николаевичу: А как Вы в рамках ответа прокомментируете статью Подробнее >>> Автор статьи утверждает, что индексация пенсий в таких случаях приостанавливается.

2. Нужно ли платить Ндфл физическому лицу с доходов от сдачи в аренду жилого помещения.

2.1. Татьяна, Гражданин, сдающий квартиру или иное жилье в аренду, обязан заплатить НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода в виде арендных платежей и подать за год декларацию по форме 3-НДФЛ.

2.2. Здравствуйте!
Да, в данном случае налог платить надо, так как получение денежных средств от сдачи жилого помещения являются доходом.

2.3. Здравствуйте, Татьяна!
Да, физическое лицо обязан сдавать в таком случае декларацию и платить 13% налог с дохода от сдачи в аренду жилого помещения.

2.4. Добрый день! При официальной сдаче квартиры (договор, или через риэлтерское агентство) минимальный НДФЛ составит 13%.
Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

3. Я ип на усн сдаю в аренду авто с экипажем ооо. кто должен платить ндфл?

3.1. Это зависит от условий договора.Если арендная плата включает услуги по управлению ,то Вы и платите налог.

Читайте так же:  Куда пожаловаться на автошколу

4. Кто платит НДФЛ за аренду земельных паев, если арендная плата выдана зерном.

4.1. Данные условия прописываються в договоре аренды. Статья 614. Арендная плата

ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 614 ГК РФ
1. Арендатор обязан своевременно вносить плату за пользование имуществом (арендную плату).
Порядок, условия и сроки внесения арендной платы определяются договором аренды. В случае, когда договором они не определены, считается, что установлены порядок, условия и сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах.
ГАРАНТ:
В соответствии с Земельным кодексом РФ размер арендной платы является существенным условием договора аренды земельного участка

5. Какие документы нужно предоставить для уплаты НДФЛ за аренду квартиры?

5.1. Здравствуйте. Декларация о доходах

6. Есть ли льготы по НДФЛ для инвалида 2 группы при сдаче им квартиры в аренду?

6.1. Нет, подобных льгот не существует. Платит на общих основаниях согласно гл. 23 НК РФ.

Статья 207. Налогоплательщики

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 207]
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

2.1. Налоговыми резидентами в 2015 году признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации на территориях Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя не менее 183 календарных дней в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года. Период нахождения физического лица в Российской Федерации на территориях Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя не прерывается на краткосрочные (менее шести месяцев) периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации.

3. Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации.

6.2. Здравствуйте, Вам полагается стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей, в соответствии со ст. 218 НК РФ:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

2) налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:


инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;

6.3. Здравствуйте.Таких льгот не существует. Если вы работаете, то у вас есть следующие льготы. Налоговый вычет 3000р. в месяц с 3/платы инвалидам Великой Отечественной войны; инвалидам I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР или РФ и 500р. в месяц инвалидам детства; инвалидам I и II групп. Кроме того, не облагаются НДФЛ следующие выплаты: — стоимость путевок инвалидам в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристских), которые приобретены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль (п. 9 ст. 217 НК РФ); — суммы, потраченные организацией на технические средства профилактики и реабилитации работников-инвалидов — слуховые аппараты, протезы и т. д. (п. 22 ст. 217 НК РФ); — материальная помощь, полученная инвалидами-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Сумма материальной помощи, превышающая 4000 руб., облагается НДФЛ. Удержать и перечислить его в бюджет должна фирма, которая выплатила деньги; — стоимость медикаментов, которую возместили инвалидам, в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Льготой можно воспользоваться только в том случае, если лекарства назначены врачом и есть документы, подтверждающие их покупку.

7. Есть-ли льгота для пенсионеров по ндфл по сдаче в аренду квартиры?

7.1. Здравствуйте. Таких льгот нет.

8. За 2018 год сдана декларация по НДФЛ от сдачи жилья в аренду, налог уплачен, а сейчас налоговая инспекция прислала письмо (не только мне) с предложением приехать и уточнить сумму дохода-по их расчетам она больше и, соответственно, доплатит налог. Правомерны ли действия ИМНС?

8.1. Ответ о правомерности действий зависит от того, как исчислялся налог. Нельзя сказать ничего определенного, не зная ситуации и не владея порядком цифр. Подъехать и пояснить в любом случае нужно, иначе произведут расчет сами.

9. Помогите разобраться. Я являюсь учредителем и генеральным директором в одном лице. ООО было зарегистрировано в 2014 году по месту прописки. Год назад поменял прописку. Хотелось бы оставить юридический адрес, но планирую взять кредит для расширение бизнеса, а банк требует договор аренды или право собственности на помещение где находится ООО. Как лучше поступить? Составить договор аренды с собственником квартиры со всеми вытекающими (оплата аренды, НДФЛ) или сменить юридический адрес фирмы?

9.1. Здравствуйте! Вообще бизнес вопросы влекут за собой и бизнес ответы — то есть за плату. Так что прошу всем кто будет отвечать перечислить плату за консультацию. Я бы сменил адрес фирмы — со всеми вытекающими — внесением изменений в учредительные документы. У вас смена собственника что ли произошла по месту вашей прописки? Судя по конструкции вопроса. Тогда тем более надо менять юрадрес.

9.2. Артем, добрый день. Если банк уже требует, значит Вы общаетесь с специалистом банка. Узнайте у конкретного банка как он смотрит на смену юр. адреса. У каждого банка в этом отношении своя политика.
Если вы бы не меняли прописку все равно нужен договор аренды с собственником (даже если собственник и генеральный и участник общества)

9.3. Составить договор аренды с собственником квартиры со всеми вытекающими (оплата аренды, НДФЛ) или сменить юридический адрес фирмы? если у ООО нет помещения, принадлежащего на праве собственности, вам придется на юридический адрес представлять договор аренды, поэтому проще заключить договор аренды уже по имеющемуся адресу, нежели регистрировать его по другому с внесением изменений в учредительные документы юр.дица, через налоговую, нотариуса и прочее, и все равно придете к договору аренды.

10. ООО арендует у физ. лица по договору аренды ТС автомобиль, оплата за аренду по договору составляет 15000 в месяц, поскольку физ. лицо налог 13% на доход не уплачивает, то ООО как налоговый агент уплатила за физ. лицо алог 13%, то есть в налоговую 1950 р. и 13050 физ. лицу. Как это указать в 6-НДФЛ и нужно ли вообще это указывать?

Читайте так же:  Регламент по работе с дебиторской задолженностью

10.1. В 6-НДФЛ указываются все выплаты физическим лицам. В разделе 1 указываете сумму начисленного дохода и удержанного налога. В разделе 2-даты и суммы перечисленного налога. Дата получения дохода — дата перечисления арендной платы.

11. Юридический адрес фирмы зарегистрирован на домашний адрес учредителя, где он проживает вместе со своей мамой. Вопрос — правомерно ли будет со стороны учредителя (он же сын) платить своей маме (как одной из собственниц этой квартиры, наряду с сыном) за аренду части этой квартиры под офис. и если да, то какие налоги накладываются тогда на фирму дополнительно с подобных выплат (ндфл, страховые взносы). заранее благодарна.

11.1. Добрый день!

[3]

Если сын также является собственником квартиры, то данная сделка может быть признана налоговым органом не имеющей деловой цели. В связи с чем будут доначислены налоги и выставлены штрафы.
Если же мать единственный собственник, то такой договор возможен. Если при этом мать не зарегистрирована как ИП и сдает часть квартиры как физическое лицо, то от суммы платежа фирма должна будет как налоговый агент удержать и пречислить НДФЛ. Страховые взносы на арендную плату не начисляются (Письмо Минфина от 18.06.2018 N 03-15-07/41602).

12. Такая ситуация: было ИП,грузоперевозки, система налогообложения в виде ЕНВД. Налоги оплачивала и сдавала декларации во время. ИП закрыто. Пришло письмо с налоговой о неправомерном применении системы налогооблажения. Выяснилось, что по счету проходили платежи за аренду авто с экипажем, требуют сдать диклорации 3 ндфл и оплатить налоги. Я не занималась сдачей аренды машины с экипажем, возможно это ошибка бухгалтера, договора письменного не было. Как выйти из ситуации, подскажите пожалуйста!

12.1. — Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, консультацию нужно готовить! Поднимать ФЗ и давать ответ, а это платная услуга. Вы можете обратиться лично к юристу, и Вам подготовим консультацию на платной основе, на основании «Гражданского кодекса Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) ГК РФ Статья 779. консультацию подготовим практически сразу после поступления оплаты. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

12.2. Добрый день, Ирина. Для консультации необходимо видеть документ, который прислала Вам налоговая инспекция.
В ситуации необходимо разбираться поскольку существует риск взыскания налогов через суд, и передачи дела в службу судебных приставов.

13. Я хотела сдать свою квартиру в аренду работнику предприятия, как физ. лицо. Мне предложили заключить договор и НДФЛ сказали будут платить сами за меня. Возможно ли это и надо ли будет мне что-то делать для налоговой?

13.1. Здравствуйте! Да конечно такое возможно. Вам ничего не нужно будет для ФНС.

Аренда у физического лица: НДФЛ

Если организация арендует у физлица (не являющегося ИП) помещение, то она является налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого физлица-арендодателя. То есть она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет (п. 2 ст. 226, ст. 228 НК РФ). Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя – физлицо нельзя. И неважно, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом. НДФЛ в любом случае должен платить арендатор – организация (Письмо Минфина России от 27.08.2015 №03-04-05/49369 ).

НДФЛ при сдаче в аренду

Начисление НДФЛ с аренды производится при каждой выплате дохода физлицу по следующей формуле:

Ставка НДФЛ равна:

  • если арендодатель – резидент РФ – 13%;
  • если арендодатель – нерезидент РФ – 30%.

А физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом удержанной суммы налога.

Уплата НДФЛ в бюджет

Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ).

КБК по НДФЛ при аренде — 182 1 01 02010 01 1000 110. То есть такой же, как при перечислении НДФЛ за сотрудников организации.

Отчетность при аренде у физлица

На арендодателя-физлицо нужно завести отдельный налоговый регистр по НДФЛ и по итогам года в общем порядке подать в ИФНС справку 2-НДФЛ . В ней нужно отразить доход в виде арендной платы, сумму исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Код дохода в 2-НДФЛ при аренде у физлица – 1400.

Кроме того, информация по физлицу-арендодателю включается в ежеквартальный отчет 6-НДФЛ.

Страховые взносы при аренде помещения у физлица

Сумма выплачиваемой физлицу арендной платы страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС не облагается (п.4 ст.420 НК РФ).

НДФЛ с других выплат при аренде

Видео (кликните для воспроизведения).

Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам (электроэнергия, газ, водоснабжение), то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является. И, следовательно, с нее НДФЛ удерживать не нужно (Письмо Минфина от 17.04.2013 № 03-04-06/12985 ).

Источники


  1. Жилина, Е. А. Юридическая служба предприятия: cоздание и управление / Е.А. Жилина. — М.: КноРус, 2010. — 168 c.

  2. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному Закону от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринемателей» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2014. — 286 c.

  3. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.
  4. Национал-экстремизм и судебная власть в современной России. — М.: ОФ Антифашист, 2014. — 121 c.
  5. Грудцына Л. Ю. Адвокатура, нотариат и другие институты гражданского общества в России; Деловой двор — М., 2012. — 352 c.
Обязан ли арендодатель платить ндфл с дохода от сдачи имущества в аренду
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here