Анализ финансового состояния физического лица при банкротстве

Банкротство физических лиц (Макаров В.В.)

Чуть больше года назад у нас в стране вступил в силу Закон о банкротстве физических лиц. Для института банкротства — это очень важный этап. Больше двадцати лет у нас в стране отсутствовал закрепленный законом механизм освобождения от долгов физических лиц.

[1]

Страницы истории

Перед принятием Закона

Итак, какая ситуация сложилась в нашей стране с задолженностью физических лиц перед принятием Закона о банкротстве физических лиц?
К 2016 году задолженность физических лиц перед банками составляла более 10 трлн рублей. А просроченная задолженность составляла более 1 трлн рублей.
По оценке экспертов, в этой области практически 600 тыс. человек имеют задолженность более 500 тыс. рублей с просрочкой платежа 90 дней и более.
Таким образом, потребность в проведении процедуры банкротства физических лиц более чем актуальная.

Что дает нам Закон о банкротстве физических лиц?

Закон дает возможность людям, оказавшимся в трудной финансовой ситуации, легальным образом избавиться от долгов.
Очень важной составляющей Закона является то обстоятельство, что должник должен действовать добросовестно и разумно.
Но нужно понимать, что не все должники являются добросовестными. Должников можно условно разделить на три категории: первая категория должников, которые просто не хотят отдавать долги; вторая — это люди, неожиданно попавшие в трудные финансовые условия (потеря работы, авария и т.п.), третья категория — это должники, действия которых нельзя однозначно охарактеризовать как добросовестные и разумные. Таких должников большинство.
Каковы основные итоги прошедшего года в цифрах по сведениям ЕФРСБ? Инициировано процедур — 24 949. Из них прошла реструктуризация — по 7 321. Из них реализация — 17 628. Завершена реализация — 1 679.

Проведение процедур

Процедура реструктуризации

Собрание кредиторов

Процедура реализации имущества гражданина

В связи с тем что в настоящее время вознаграждение арбитражного управляющего составляет 7 процентов от суммы реализованного имущества, конечно, очень важно найти все имущество, принадлежащее должнику. Зачастую возникают серьезные трудности с поиском имущества.

Сбор информации о должнике

Информацию о должнике мы находим в открытых источниках, это:
1) сайт налог.ру;
2) проверка дисквалифицированных лиц;
3) проверка паспорта на сайте ФМС;
4) реестр недобросовестных поставщиков (если это ИП);
5) Федеральная служба судебных приставов;
6) СПАРК или картотека «Коммерсант».

Запросы в регистрирующие органы

Помимо стандартных запросов (таких же, как у юридических лиц) мы направляем запросы в следующие организации: ЗАГС; УФМС — о месте регистрации и дополнительно обязательно делаем запрос о наличии загранпаспорта и о семейном положении; если не указан СНИЛС — запрос в ПФР; в МВД — по огнестрельному оружию; делаем запросы реестродержателям; некоторую информацию можно получить в МФЦ и так далее.

Трудности при получении информации

С какими трудностями встречается арбитражный управляющий при сборе информации о должнике? Очень нерезультативные ответы приходят из ЗАГСа. В чем проблема? Мы получаем ответ из ЗАГСа по месту регистрации, а гражданин может оформить брак или зарегистрировать детей в ЗАГСе, который находится по месту предыдущей регистрации.
Очень часто сталкиваемся с тем, что результаты ответов из разных регистрирующих органов не совпадают. Так, было неоднократно установлено по справкам из налоговой или из других источников, что должник является собственником имущества, а ответ из Росреестра содержит информацию, в которой должник не является собственником имущества. И только адресный повторный запрос в Росреестр подтвердил наличие имущества у должника.
Иногда возникает похожая ситуация и с результатами запросов в ГИБДД.

Поиск имущества за границей

Работа с имуществом

Анализ финансового состояния должника

Анализ признаков наличия (отсутствия) фиктивного или преднамеренного банкротства

Затраты на проведение процедуры банкротства

Величина затрат на проведение процедуры зависит от сложности и длительности процедуры. Точно можно определить минимальный уровень затрат.
Так, минимальные затраты на проведение одной процедуры реструктуризации (без утверждения плана реструктуризации) или процедуры реализации имущества составляют порядка 15 000 — 20 000 руб. Сюда входят: публикация в газете «Коммерсант» — 8 000 — 10 000 руб.; публикации в ЕФРСБ, каждая публикация — 402,5 руб., всего в среднем 11 публикаций, итого — 4 427,5; почтовая отправка — 2 306 руб. Итого: 15 000 руб.
Данный расчет представлен для простой процедуры с небольшим количеством кредиторов, где должник активно сотрудничает с финансовым управляющим.
Таким образом, если суд ввел в отношении должника сначала процедуру реструктуризации имущества, а затем, без утверждения плана реструктуризации, процедуру реализации, расходы на проведение двух процедур составят соответственно порядка 30 000 — 40 000 руб.
Почему эти цифры очень важные, потому что в случае отсутствия у должника имущества эти расходы должен оплачивать должник.

Безопасность финансового управляющего

Дальнейшие перспективы Закона о банкротстве физических лиц

Отчет финансового управляющего: банкротство гражданина (образец)

Отчет финансового управляющего при банкротстве гражданина (ИП)

Финансовый управляющий – это арбитражный управляющий, утверждаемый арбитражным судом для обязательного участия в деле о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя (ст. 2, п. 4 ст. 213.6, п. 1 ст. 213.9 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ – далее Закона N 127-ФЗ).

В обязанности финансового управляющего входит (п. 8 ст. 213.9 Закона N 127-ФЗ ):

• выявление имущества физлица и обеспечение сохранности этого имущества;
• анализ финансового состояния гражданина;
• выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
• ведение реестра требований кредиторов;
• уведомление кредиторов о проведении собраний кредиторов.
• контроль за выполнением плана реструктуризации долгов физлица, рассмотрение отчетов о ходе выполнения плана, предоставленных должником, составление заключений по данным отчетам и представление заключений собранию кредиторов;
• и другое.

Также финансовый управляющий должен как минимум 1 раз в квартал направлять кредиторам отчет финансового управляющего. А в течение 10 дней после окончания процедуры банкротства в отношении ИП – реструктуризации долгов или реализации имущества – включить в ЕФРСБ отчет о результатах процедуры (п. 13 ст. 213.9, ст. 28 Закона N 127-ФЗ ).

Отчет финансового управляющего при банкротстве ИП

В отчетах по итогам выполнения плана реструктуризации долгов или реализации имущества ИП указывается (п. 13 ст. 213.9 Закона N 127-ФЗ ):

• дата вынесения судом определения (решения) о введении соответствующей процедуры, о ее завершении, об изменении ее сроков;
• сумма требований кредиторов (по реестру требований) на дату, когда суд вынес определение об окончании реструктуризации долгов, либо на дату закрытия реестра требований, а также общая сумма требований, удовлетворенных в рамках проведенной процедуры, по каждой очереди требований;
• дата собрания кредиторов по итогам выполнения плана реструктуризации долгов ИП либо по итогам реализации имущества ИП, а также сведения о резолютивной части судебного акта, вынесенного по итогам проведенной процедуры;
• число работников (включая бывших работников) ИП, имеющих требования о выплате выходных пособий и/или об оплате труда, включенные в реестр требований кредиторов.

Также в отчете по итогам реализации имущества предпринимателя отражается стоимость активов, не вошедших в конкурсную массу, и результаты оценки имущества должника, если таковая проводилась (п. 13 ст. 213.9 Закона N 127-ФЗ ).

Финансовый управляющий перестает выполнять свои функции после того, как суд вынесет определение о завершении реструктуризации долгов или реализации имущества.

Отчет финансового управляющего при банкротстве гражданина (ИП): образец

БАНКРОТИМ ФИЗЛИЦ

Подготовленная нами пошаговая инструкция по банкротству физических лиц представляет собой серию статей, последовательно описывающих всю процедуру банкротства.

Анализ финансового состояния гражданина проводится для того, чтобы определить возможно ли восстановление его платёжеспособности в отведённые законом сроки (по ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» реструктуризация долгов может длиться не более 3 лет).

В ст. 213.9 этого закона указано, что финансовый управляющий должен:

• Анализировать финансовое состояние должника (Цель этого анализа — установить возможно ли восстановление платёжеспособности должника. Анализируется заработная плата и другие доходы гражданина).
• Анализировать хозяйственную и инвестиционную деятельность должника, его положение на рынке.
• Выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

Анализ финансового состояния гражданина на практике.

Важно понимать, что бухгалтерский и налоговый учёт своей хозяйственной деятельности граждане (физические лица) не обязаны вести и не ведут. Поэтому, все Ваши расходы достоверно проконтролировать не удастся. Вместе с этим, как показывает практика, в отношении физических лиц установить необходимые для расчёта показатели финансово-хозяйственной деятельности невозможно. Исходя из этого, Ваше финансовое положение будут оценивать исключительно по первому пункту.

Финансовый управляющий при банкротстве физических лиц

В каждом мероприятии по установлению финансовой несостоятельности принимает участие финансовый управляющий, назначенный арбитражным судом. Эксперт отвечает за исход процедуры.

С осени 2015 года в Арбитражных судах появляется все больше дел о признании неплатежеспособности граждан. В каждом из них принимает участие финансовый управляющий, задача которого — осуществить анализ состояния кредитных обязательств заемщика и избавить неплательщика от долгов. За истцом сохраняется право заявить ходатайство о назначении конкретного специалиста или сро, из числа сотрудников которой будет выбран исполнитель.

Задачи управляющего

В любой процедуре по признанию банкротства физ лиц фигурирует арбитражный управляющий, который решает ряд задач:

проводит анализ материального положения неплательщика;

составляет план реструктуризации задолженностей;

организует мероприятия по оценке и реализации состояния должника;

осуществляет анализ количества кредиторов;

распределяет финансовые средства между кредиторами;

ходатайствует об окончании мероприятий и признании физлиц банкротами.

Каждый арбитражный управляющий проходит соответствующее обучение и получает лицензию. Он должен состоять в сро и страховать свою профессиональную ответственность перед участниками процедуры банкротства.

У физлиц есть возможность ходатайствовать о назначении лояльного к ним арбитражного управляющего. Для этого необходимо подать иск о банкротстве раньше, чем это сделают кредиторы физического лица.

Возврат долгов

Первым этапом взаимодействия специалиста с неплательщиком считается анализ материального состояния дел физического лица. Эксперт оценивает уровень дохода заемщика, статьи расходов его семейного бюджета и составляет план по оптимизации материального положения неплательщика. Арбитражный управляющий устанавливает, какую часть дохода физических лиц они смогут перечислять кредиторам в счет погашения задолженности. На основании собранной информации составляется план реструктуризации.

Максимальный срок, на который может быть рассчитан план, составляет три года. Если за это время у физического лица не получится рассчитаться с кредиторами, то арбитражный управляющий проводит повторный анализ благосостояния должника и приступает к процедуре оценки и реализации собственности неплательщика.

Важно! Профессиональный финансовый управляющий составляет список имущества физического лица и устанавливает очередность реализации собственности.

В ходе процедуры банкротства у физического лица остается возможность заявлять ходатайство о приоритетной продаже того или иного имущества. Назначенный финансовый управляющий может удовлетворить требования неплательщика или проигнорировать их. У физлиц отсутствует право самостоятельной реализации собственности. Любые действия должен одобрить финансовый управляющий, иначе манипуляции с материальными благами заемщика будут признаны незаконными.

Признание должника недобросовестным

Помимо объектов недвижимого имущества финансовый управляющий проводит анализ наличия у физ лица транспортных средств и состояния банковских счетов. В сложившейся практике первым делом финансовый управляющий ходатайствует в суд об аресте банковских счетов физ лица, если анализ показал их наличие.

Специалист проводит и анализ заключенных сделок с имуществом физлиц за три года, предшествующие началу процедуры банкротства. Если финансовый управляющий расценит действия неплательщика как преднамеренную попытку избавиться от собственности, то он может поставить арбитражный суд в известность о недобросовестности физ лица. Если установлены незаконные действия физического лица по сокрытию реального материального состояния, то должника ждет административная и уголовная ответственность.

Требования, предъявляемые к исполнителю

Современный финансовый управляющий должен отвечать ряду требований. Профессиональные услуги может оказывать лишь независимый финансовый управляющий. Иными словами, он не должен подчиняться неплательщику или кредиторам.

Чтобы процедура банкротства завершилась для вас наилучшим образом, следует найти финансового управляющего с большим опытом работы. В новой редакции Закона «о несостоятельности» у физических лиц осталась возможность указать лишь наименование сро, из которой должен быть выбран исполнитель. В крупных сро количество сотрудников, оказывающих подобные услуги, превышает сто человек.

Арбитражный суд принимает ходатайство участников процесса о выборе сро, но окончательное решение оставляет за собой. При утверждении сро конкретный исполнитель будет выбран путем совещания сотрудников.

Вознаграждение исполнителя

Независимо от сро, привлеченной к процедуре банкротства физического лица, вознаграждение финансового управляющего останется величиной неизменной. За услуги исполнителя физ лицу придется заплатить сумму, состоящую из двух частей. Фиксированное вознаграждение за услуги составляет десять тысяч рублей для каждой процедуры. Если в ходе банкротства физ лицо принимало участие в реструктуризации задолженности, а позже оказалось перед необходимостью реализации собственности, то эксперт получит уже фиксированную оплату в двадцать тысяч рублей.

Плавающая составляющая оплаты услуг управляющего в процессе банкротства физ лица составляет два процента от размера удовлетворенных требований кредиторов или реализованного имущества неплательщика. Фиксированная часть оплаты работы участника сро должна быть внесена на депозит арбитражного суда от физ лица до первого заседания по делу.

Важно! Если физ лицо не внесет на депозит арбитражного суда необходимую сумму для оплаты работы эксперта сро, то в рассмотрении иска будет отказано.

Место управляющего в процедуре

Если нужен финансовый управляющий, физ лицо должно заранее изучить отзывы о работе специалистов и проконсультироваться с юристом. Эксперт в мероприятии о банкротстве занимает промежуточное положение между физ лицом и кредиторами. Он не только проводит анализ состояния дел физ лица, но и определяет оптимальный план выхода из сложившейся ситуации.

Анализ финансового состояния гражданина при банкротстве

Анализ финансового состояния гражданина проводится для того, чтобы определить возможно ли восстановление его платёжеспособности в отведённые законом сроки (по ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» реструктуризация долгов может длиться не более 3 лет).

В ст. 213.9 этого закона указано, что финансовый управляющий должен:

• Анализировать финансовое состояние должника (Цель этого анализа — установить возможно ли восстановление платёжеспособности должника. Анализируется заработная плата и другие доходы гражданина).
• Анализировать хозяйственную и инвестиционную деятельность должника, его положение на рынке.
• Выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

Анализ финансового состояния гражданина на практике.

Важно понимать, что бухгалтерский и налоговый учёт своей хозяйственной деятельности граждане (физические лица) не обязаны вести и не ведут. Поэтому, все Ваши расходы достоверно проконтролировать не удастся. Вместе с этим, как показывает практика, в отношении физических лиц установить необходимые для расчёта показатели финансово-хозяйственной деятельности невозможно. Исходя из этого, Ваше финансовое положение будут оценивать исключительно по первому пункту.

Финансовый анализ физического лица при банкротстве

Правовой акт о том, как изучить платежеспособность гражданина, отсутствует. С октября 2015 года граждане получили возможность освободиться от долгов. Физическое лицо может заявить о несостоятельности. Но о том, как должен проводиться анализ финансового состояния физического лица при банкротстве — ничего не сказано.

В порядок банкротства юридических лиц ясность внесена. Действует Постановление Правительства №367 от 25 июня 2003 года. Арбитражные управляющие используют при анализе данные бухгалтерской отчетности. Это входит в один из этапов банкротства физического лица.

Как проводить анализ финансового состояния физического лица при банкротстве?

Учитываются информация из бухгалтерской отчетности должника.

Пять источников информации, которые учитываются при анализе платежеспособности:

[3]

• справки 2-НДФЛ;
• договора, заключенные с банками, другими контрагентами;
• ответы на запросы, полученные из территориального управления Росреестра, Госавтоинспекции;
• списки кредиторов;
• сведения из судебных материалов.

В расчет берутся официальные данные, полученные из государственных организаций.

4 цели, которые имеет финансовый анализ физического лица при банкротстве:

• Решить вопрос о том, сможет ли должник погасить долги.
• Обосновать, есть ли смысл начинать процедуру банкротства.
• Выяснить, хватит ли средств физического лица для того, чтобы погасить судебные затраты, оплатить услуги финансового управляющего.
• Уточнить причины банкротства, чтобы выяснить, не является ли оно фиктивным.

Статьи № 67 и 70 Закона «О банкротстве» определяют цели анализа.

Формула для расчетов

Кпт = Обязательства на текущую дату/средний доход за месяц.

Кпт показывает, позволяет ли доход гражданина погасить задолженность.

Пример расчетов . Долг Петрова А.С. по кредиту составляет 1 029 141 рублей 55 копеек. Заработная плата Петрова А.С. составляет 15 000 рублей. Определим, сколько времени понадобится Петрову А.С., чтобы расплатиться с долгами.

Кпт=1 029 141,55/15 000=68,6.

Шестьдесят восемь месяцев уйдет на то, чтобы Петров А.С. расплатился с банком. Временной период превышает пять лет. Расчеты делаются при условии, что доход Петрова А.С. не снизится.

Какие факторы учитываются при изучении платежеспособности?

Принимаются в расчет внутренние факторы и внешние.

• размер долгов;
• уровень дохода гражданина;
• количество кредитов.

Что относится к внешним факторам?

Это обстоятельства, которые от гражданина не зависят и наступает банкротство физического лица.

8 внешних факторов влияния на платежеспособность должника:

1. Экономическое состояние в регионе, где проживает гражданин.
2. Стоимость минимальной продуктовой корзины.
3. Средний доход населения.
4. Уровень роста цен.
5. Количество безработных.
6. Прибыль, которую получают компании.
7. Размер налогов. Учитываются налоги на транспорт, имущество, доходы, землю. Рассчитывается, сколько граждане должны отдавать в бюджет.
8. Состояние рынка труда. Учитывается, насколько востребована профессия гражданина. Оцениваются возможности заработать средства для оплаты кредита.

Когда составляется финансовый анализ физического лица при банкротстве образец, учитываются все перечисленные факторы. В результате финансовый управляющий делает вывод о том, есть ли шансы на погашение задолженности. Учитывается все имущество, которое находится в собственности гражданина. Учитывается, когда куплено имущество и его состояние.

Пример подсчетов стоимости имущества

Финансовый управляющий составил перечень имущества Петрова А.С.

Анализ финансового состояния физического лица при банкротстве

Банкротство – это официальное признание финансовой несостоятельности должника. Во многих случаях данная процедура является единственным выходом из долговой пропасти, в которую по той или иной причине попадает незадачливый заёмщик. Ещё совсем недавно банкротами могли признаваться исключительно юридические лица – организации, компании и предприятия.

Но в 2015 году вступил в силу новый закон, согласно которому объявить себя банкротами могут и обычные граждане, попавшие в долговую кабалу. При этом гражданину следует доказать невозможность рассчитаться со своими долгами. Для этого производится анализ финансового состояния физического лица при банкротстве.

Банкротство граждан

Принятый закон, позволяющий рядовым гражданам объявлять себя банкротом, явился весьма своевременной мерой, если учесть данные статистических исследований. Согласно им, более 70% населения страны являются заёмщиками в различных кредитных организациях, а 17% из них – не могут из-за личных финансовых проблем вовремя обслуживать взятые на себя долговые обязательства.

Объявление о банкротстве позволяет должнику избавиться от кредитного бремени путём распродажи ликвидного имущества, и погашения из вырученных средств задолженности перед всеми кредиторами. Вся оставшаяся задолженность, оставшаяся непогашенной, списывается в законном порядке. Списанию подлежат любые долги гражданина-банкрота: перед банковскими организациями, предприятиями ЖКХ, налоговыми органами, другими гражданами.

Согласно нормативным актам, инициировать процедуру своего банкротства имеет право человек, имеющий общую задолженность свыше полумиллиона рублей. При этом последние выплаты по ней должны быть произведены должником не ранее, чем за З месяца до подачи ходатайства о признании финансовой своей финансовой несостоятельности.

Этапы банкротства

Вся процедура осуществляется в несколько шагов. Только после прохождения всех этапов, гражданин освобождается от своих долговых обязательств перед всеми кредиторами.

Это:

• Составление заявления о банкротстве и подача его в судебные инстанции.
• Оценка финансовой состоятельности гражданина.
• Признание судом человека банкротом.
• Назначение финансового управляющего — уполномоченного лица, призванного следить за любыми действиями банкрота при заключении имущественных или финансовых договоров.
• Опись ликвидного имущества, согласно закону подлежащего отчуждению.
• Реализация описанного имущества.
• Выплата долгов из вырученных денег в соответствии с очерёдностью кредиторов.
• Официальное признание гражданина свободным от всех обязательств по кредитам.

Одним из существенных этапов всей процедуры является финансовый анализ физического лица при банкротстве. Цель его – подтвердить или опровергнуть утверждение потенциального банкрота о невозможности производить выплаты по образовавшейся у него задолженности перед третьими лицами.

Перед подачей заявления о банкротстве, следует учитывать, что данная процедура не является бесплатной. Потенциальному банкроту придётся оплатить вознаграждение назначенному финансовому управляющему. В среднем его размер составляет 25 тысяч рублей. Обязанность оплаты услуг управляющего вменяется банкротящимся лицам постановлением статьи №20-6 законодательства о банкротстве.

Помимо этого, гражданину придётся оплатить судебные издержки:

• Государственную пошлину в размере 6-ти тысяч рублей.
• Оплата всей почтовой переписки судебных органов с прочими инстанциями, касательно сути вопроса.
• Публикация в СМИ объявления о банкротстве.

Защита от мошенничества

Проверка состояния финансов заявителя является одной из мер защиты от возможного мошенничества. Данная процедура по своему назначению аналогична такой же проверке состояния дел фирмы при банкротстве юридических лиц. Дело в том, что часто под видом банкротства делаются попытки отдельных лиц и даже целых компаний уйти от долговой ответственности перед кредиторами.

При этом должник производит ряд незаконных операций:

• Преднамеренное сокрытие части получаемых им на деле доходов: от коммерческой деятельности, ренты, заработной платы и так далее.
• Переоформление принадлежащего ему имущества на сторонние организации или на третьих лиц.

Ведь согласно российскому законодательству, лицо имеющее возможность обслуживать свои кредиты, обязано это делать. Если же оно преднамеренно уклоняется от данной обязанности, то к нему могут быть применены различные меры правового воздействия – вплоть до уголовного преследования по статье «Мошенничество».

По закону преднамеренное банкротство может караться достаточно строго – вплоть до 6-ти лет тюремного заключения. Подобному наказанию подвергаются как ответственные руководители организаций-псевдобанкротов, — директора и главбухи, так рядовые граждане, решившие использовать закон о банкротстве в своих корыстных интересах. В отношении физических лиц подобные поправки были внесены в уголовное законодательство РФ совместно с принятием закона о банкротстве частных лиц.

Процедура анализа

Анализ финансового состояния физического лица при банкротстве должен ответить на ряд вопросов, встающих перед судом. От их решения зависит, будет ли признан заявитель банкротом, или же нет.

Итак, основные цели финансовой оценки:

• Получить ответ на вопрос, имеет ли должник возможность самостоятельно погасить задолженность перед кредиторами.
• Найти законные обоснования для начала процедуры банкротства.
• Определить, хватит ли у гражданина средств для уплаты судебных пошлин и вознаграждения назначенному ему финансовому управляющему.
• Произвести проверку деятельности заявителя на предмет возможного мошенничества – попытки проведения фиктивного банкротства.

Несмотря на всю важность произведения анализа финансовых дел гражданина для признания его банкротом, в правовых нормативах данная процедура никак не прописана. В отношении банкротящихся организаций существует постановление от 2003 года, согласно которому за основу при оценке их финансового состояния берётся бухгалтерская отчётность за определённый период.

По аналогии с этим постановлением, финансовый анализ физического лица при банкротстве производится примерно схожим образом. Все выводы о его платёжеспособности делаются на оценке его налоговой и бухгалтерской отчётности.

Обычно во внимание принимаются следующие документы:

На основании изучения данных материалов судебными органами делаются выводы – может ли данное лицо производить обслуживание своих долгов, или нет. Так, если всей суммы его ежемесячных доходов явно не хватает на покрытие ежемесячных платежей по обслуживанию долга, то гражданин признаётся банкротом. Если он обладает неким ценным имуществом, за счёт продажи которого можно произвести полное или частичное погашение долга, ему будет сделано подобное предложение.

Выгода должника при заключении мирового соглашения и самостоятельной реализации своего имущества заключается в размере вырученных денег. Допустим, продавая автомобиль или дачный дом, человек имеет возможность самостоятельно установить цену и выбирать покупателя.

При реализации отчуждённого имущества с аукциона, для приставов главной целью будет быстрее реализовать его. Соответственно, и разница в размере выручки в первом и втором случае бывает весьма существенной.

Нюансы оценки состоятельности физического лица

При финансовом анализе в расчёт берутся основные факторы, характеризующие состояние дел должника. Сопоставляя их, судебные органы могут с высокой долей вероятности определить платёжеспособность гражданина. Данные факторы условно подразделяются на внешние и внутренние.

К внутренним обычно относятся:

• Общий размер задолженности человека.
• Размеры его доходов.
• Количество лиц, которые предъявляют к нему претензии финансового характера.

Внешними называют факторы, независящие от конкретного человека, но также оказывающие влияние на его платёжеспособность.

Их несколько больше, нежели внутренних:

• Макроэкономическое состояние региона проживания должника. Чем благополучнее в этом отношении регион, тем выше уровень доходов населения, больше возможности найти высокооплачиваемую работу.
• Стоимость жизни. Чем меньшая часть доходов человека уходит на повседневные нужды – продукты питания, медикаменты, коммунальные платежи, — тем больше денег у него остаётся на оплату долгов.
• Возможности местного рынка труда. Определяет, насколько востребованы профессиональные навыки гражданина в месте его проживания.
• Уровень инфляции в регионе.
• Средний размер налоговых выплат. Сюда входят как прямые, так и косвенные налоги – транспортный, имущественный, земельный и так далее.

После сопоставления всех этих факторов, управляющий или иной судебный чиновник принимает решение, насколько вероятна возможность погашения человеком образовавшейся у него задолженности. Если таковой возможности у него нет, то в судебные органы подаётся отчёт о целесообразности признания гражданином банкротом.

Финансовый анализ состояния должников

Банкротство – это сложная и не всегда честная процедура. В некоторых случаях в проведении ее нуждаются не потенциальные кредиторы, а непосредственно должник, пытающийся скрыть свое реальное финансовое положение и отказаться от выполнения взятых ранее обязательств.

Анализ финансового состояния должника — для чего это нужно

Финансовый анализ физических лиц при банкротстве, образец которого представлен ниже, осуществляется внешним управляющим с целью:

• определения законности его требования по признанию себя банкротом (действительно ли на счету должника нет нужных для обеспечения его дальнейшей финансовой деятельности средств);
• выявления средств для оплаты финансовых издержек, связанных с подачей и рассмотрением заявления в суде;
• разработки плана подготовки ко внешнему управлению;
• работы над предложением о подаче в суд ходатайства о конкурсном производстве (процесс оздоровления или внешнего управления при этом считается завершенным);
• дальнейшего составления ходатайства об окончании конкурсного производства и назначении внешнего управляющего;
• обнаружения признаков ложного банкротства;
• выработки плана по восстановлению шанса платить по счетам и выполнять обязанности.

Важно! Анализу подвергаются отчеты о проведенной инвентаризации, сведения из отчетов, регистров, отчетов оценщиков и аудиторов, учредительной документации, различных планов и смет, позволяющих судить о положении компании (Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. N 367)

Как проводить анализ финансового состояния физического лица при банкротстве

Анализ финансов потенциального банкрота проводится с учетом ст. 213.9 ФЗ РФ №127-ФЗ «О несостоятельности».

Порядок ее проведения включает несколько стадий:

1. Составление коэффициента работы компании. Он необходим для дальнейшего определения уровня платежеспособности, финансовой независимости и активности.
2. Проверка всех активов и пассивов фирмы. Определяется ликвидность и количественно-качественные показатели.
3. Удостоверение в том, что банкрот (физлицо или предприятие) действительно не может работать безубыточно.
4. Изучение положения организации на финансовом рынке. Проверяют рентабельность произведенных фирмой вложений, то, насколько продуктивной оказывается ведомая ею деятельность.

Важно! Коэффициент дает знания об особенностях работы предприятия в экономической сфере.

Анализ активов и пассивов должника

Знание об активах должника позволяет оценить целесообразность дальнейшего их использования и выявить резервы, могущие обеспечить и восстановить возможность платить по счетам. В ходе оценки проверяется ликвидность, вовлеченность финансов в работу компании, определяется отсутствие или наличие прав на отдельные категории имущества. Управляющий изучает условия получения этого имущество, проверяет возможность возврата собственности, находящейся в залоге.

Проанализировав пассивы, узнают об обязательствах. Это позволяет начать программу их реструктуризации, оспорить или прекратить сделку.

Анализ возможности реструктуризации задолженности (восстановления платежеспособности) должника

На основании сведений, полученных после оценки активов и пассивов, анализируется наличие возможностей реструктурировать долг, восстановить возможность оплачивать долги и выполнить взятые обязательства. Чтобы доказать свое право реструктуризироваться гражданин (компания) обязан (п.1, ст. 213.13 ФЗ РФ «О несостоятельности»):

• обладать реальными источниками дохода к моменту назначения даты реструктуризации;
• не быть судимым за преступления в экономической сфере (в крайнем случае, судимость должна быть снята или погашена);
• не иметь финансовых проблем (не быть признанным банкротом) в течение 5 последних лет;
• не работать над реконструкцией долга в течение последних 8 лет.

Учитывают происхождение и величину доходов, прожиточный минимум, сумму долга и процентов по нему, время, которое потребуется для его погашения. Если результат оказывается положительным, принимаются меры для восстановления платежеспособности.

Что такое ложная несостоятельность, ответственность при выявлении

Ложной несостоятельностью признается процесс передачи в адрес уполномоченных органов ложной информации о финансовом положении конкретного лица. При этом подавать такую информацию может сам заемщик или же заинтересованное лицо без его ведома.

Целью является уничтожение чужой репутации в определенных кругах или же попытка уклониться от выполнения взятых ранее обязательств. Наказание за ложную информацию выбирают в соответствии с серьезностью проступка. Так, если в суд был подан обычный иск о несостоятельности, суть которого не соответствует действительности, виновному грозит:

• штраф;
• арест до полугода;
• лишение права занимать определенные должности;
• ограничение свободы, сроком до 3 лет;
• лишение свободы, сроком до 3 лет.

Если был нанесен серьезный экономический ущерб, то срок тюремного заключения и размер штрафа увеличивают. Ложное банкротство может быть выявлено в процессе наблюдения.

Какая формула используется для расчета степени платежеспособности

С целью расчета степени платежеспособности пользуются формулой:

ред. Карпунин, М.Г. Экономический эксперимент и право; М.: Юридическая литература, 2011. — 160 c.

Габов, А. В. Ликвидация юридических лиц. История развития института в российском праве, современные проблемы и перспективы: моногр. / А.В. Габов. — М.: Статут, 2011. — 304 c.

Сидорова, Е.В. Используем сервисы Google. Электронный кабинет преподавателя: моногр. / Е.В. Сидорова. — М.: БХВ-Петербург, 2015. — 966 c.

Зайцева Т. И., Медведев И. Г. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3; Инфотропик Медиа — М., 2010. — 400 c.

Венгеров, А.Б. Теория государства и права: Учебник для юридических вузов; М.: Юриспруденция; Издание 3-е, 2012. — 528 c.