Льготы пенсионерам по земельному налогу

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2019 году

У многих пенсионеров есть свой участок земли. Поэтому для них особую актуальность имеет действующий порядок налогообложения земельных наделов. Другой немаловажный вопрос: есть ли льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в России? Ведь пенсия весьма невелика и лишние траты наносят серьезный урон семейному бюджету.

Действующее налогообложение земельных участков

Налог на земельный участок из числа местных налогов и порядок его исчисления и уплаты определяется муниципальным законодательством. Поэтому единые общероссийские правила по оплате земельного налога отсутствуют.

Согласно налоговому законодательству уплачивать земельный налог должны физлица и организации, которым участок принадлежит на правах собственности (полученной по договору купли-продажи или приватизации) или является пожизненным наследуемым владением. Арендаторы земель налог не платят (за них это делает собственник).

Также освобождена от налогообложения земля, занятая водными объектами, изъятая из оборота, относящаяся к объектам культурного наследия и находящаяся в границах лесного фонда.

Налоговые льготы по налогу на землю

Можно выделить три вида налоговых преференций по земельному налогу: общефедеральное полное освобождение от его уплаты, право на налоговый вычет и муниципальные льготы.

В ст.395 Налогового кодекса указывается, что право на освобождение от земельного налога есть только у малочисленных коренных северных народностей. Если только участок земли используется для сохранения и развития народных промыслов, а не в предпринимательских целях.

В законодательстве также предусмотрены определенные категории граждан, для которых действует скидка по налогу в размере 10000 руб. Это вычет применяется к налогооблагаемой базе (кадастровой стоимости земли). С учетом того, что налоговый платеж редко превышает эту величину, указанные граждане вовсе могут не платить его. В их числе:

• инвалиды 1,2 группы, детства;
• герои СССР и России;
• ветераны ВОВ;
• лица, подвергшиеся радиационному излучению.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Они платят его на общих основаниях вместе с другими социально-экономическими категориями. Но в законе есть одна важная оговорка: льготы для пенсионеров могут устанавливаться на усмотрение местных властей.

Каждое муниципальное образование само решает, будут ли пенсионеры платить земельный налог. От этого зависит пополняемость местного бюджета.

Региональные льготы по налогу на землю

Муниципалитеты предоставляют льготы гражданам пенсионного возраста, ориентируясь на различные критерии.

Одни руководствуются их материальным статусом, другие — наличием прописки в регионе получения льготы, третьи – устанавливают льготы в зависимости от категории земельного участка (например, они действуют только в отношении садовых или ИЖС).

Приведем примеры льгот, которые предлагаются в некоторых регионах, для пенсионеров:

• в Самаре освобождаются от налога лица пенсионного возраста при условии площади надела в пределах 0,6 га или земли под недвижимостью в пределах 150 кв.м.;
• в Королеве им предоставляются льготы в размере 50% до 120 кв.м.;
• в Лотошине – 25%;
• в Мытищах – 50%;
• в Чите и Воронеже – полное освобождение;
• в Одинцово – освобождение для неработающих;
• в Павлово-Посадском районе – освобождение для одиноких пенсионеров;
• в районе Ивантеевка – освобождение для пенсионеров под опекой соцзащиты и малообеспеченные;
• в Санкт-Петербурге – освобождение для участков в пределах 0,25 га;
• в Сызране – льгота 50% для участков под ИЖС, огородничество, садоводство.

При этом в Ярославле, Москве, Красноярском крае не предусмотрено льготное налогообложение.

Имущественный налог для пенсионеров

Для пенсионеров, которые предпочитают проводить лето на даче, предусмотрена одна важная преференция: они вправе не платит налог на имущество. Причем это правило установлено на федеральном уровне и действует по всей стране.

Пенсионерам предоставляется льгота по налогу на имущество в размере 100% в отношении 1-го объекта каждого типа.

Например, если у пенсионера есть такая недвижимость: квартира, дача, гараж, то он платит имущественный налог вовсе. Но если у него две дачи, то за одну из них на его выбор придется перечислять налоги в бюджет.

Как исчисляется земельный налог

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости надела, определенного на начало года. При этом он уплачивается пропорционально доле гражданина в собственности.

Налоговая ставка не может превышать 0,3% для с/х земель, участков по ЛПХ, огородничество, садоводство, земель жилищного фонда. Для остальных категорий максимальная ставка составляет 1,5%. Уплачивается налог не позднее 1 ноября следующего за расчетным года.

Как оформить льготы по земельному налогу

Для начала нужно уточнить, есть ли право на льготу в том муниципальном образовании, где расположен участок. Для этого можно обратиться либо в администрацию, либо в Налоговую инспекцию.

Если после обращения выяснилось, что в муниципальном образовании полагаются льготы на участок для пенсионеров в 2018, то они не будут установлены автоматически.

Пенсионер должен предоставить в ФНС заявление и документы, подтверждающие его льготный статус. В данном случае это пенсионное удостоверение. Также ему потребуется паспорт и документы о собственности на землю.

Налоговый инспектор предложит пенсионеру заполнить заявление на льготу. Установленная форма такого документа не предусмотрена, просьба о предоставлении льготы прописывается в произвольном порядке. Бланк документа можно попросить у инспектора, а образец – найти на специальном стенде.

У пенсионера также есть возможность получить возврат по налогам, которые излишне были уплачены в бюджет в тот период, когда он не знал о своих преференциях. Срок исковой давности в данном случае установлен 3 года.

Это значит, что вернуть назад переплату можно только за предыдущие три года. Например, в 2018 году пенсионер сможет получить назад переплаченный земельный налог за 2015-2017 годы.

Деньги будут возвращены ему на банковскую карту, на которую гражданин получает пенсию, либо на любой другой счет.

Видео: Перерасчет земельного налога и новый порядок использования льгот по налогу.

Налоговые льготы по земельному налогу 2019: кому и сколько

Налоги составляют неотъемлемую часть нашей жизни. Платить их никому не нравится, но делать это нужно, в том числе и в части имущества, например недвижимости или дачных участков. Поэтому любые исключения являются для налогоплательщика той конфеткой, которая может существенно подсластить горькую пилюлю. Но все ли знают, кто имеет льготы на земельный налог и как ими пользоваться?

Плательщиками земельного налога являются все граждане, в собственности или пожизненном пользовании которых есть земля (ст. 388 НК РФ). Значит, платить его обязаны владельцы частных домов, дачники, а также те, у кого есть надел для огородничества. Платеж имеет местное значение, то есть попадает не только в федеральный, но и в региональный и местный бюджеты. Могут ли местные власти устанавливать налоговые льготы в виде уменьшения суммы земельного налога или снижения налоговой ставки? Да, могут. Власти субъектов РФ и муниципалитеты имеют полномочия устанавливать:

• ставки;
• порядок уплаты;
• сроки уплаты;
• налоговые льготы по уплате земельного налога.

Остановимся подробнее на последнем пункте. Ведь рассчитывают сумму, которую нужно уплатить в бюджет, для физических лиц специалисты налоговой службы, а вот проконтролировать, не упустили ли они из виду какую-то возможность сэкономить, может и сам налогоплательщик. Более того, иногда о своем праве на преференцию нужно заявить, иначе налоговики его во внимание просто не примут. Главное — помнить, что все условия исчисления и оплаты определяет НК РФ.

Льготы по земельному налогу зависят от категории плательщика и типа земли. Кому и сколько положено?

Федеральные льготные категории плательщиков

Перечень граждан, которым положены льготы по налогу на землю, можно найти в статье 391 НК РФ. В него, в частности, входят:

• Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды боевых действий, а также Великой Отечественной войны;
• инвалиды III группы с ограничением в возможности работать;
• инвалиды I и II группы, которые получили ее до 01.01.2004, даже без ограничения способности к трудовой деятельности;
• инвалиды с детства любой группы;
• лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и Федеральным законом от 26.11.1998 № 175 «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
• лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
• граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Для таких плательщиков база уменьшается на 10 000 рублей на одного налогоплательщика по одному участку, расположенному на территории одного муниципального образования. Если стоимость участка, которая и является объектом налогообложения, оказывается меньше этой суммы, то, по нормам статьи 391 НК РФ, она считается равной нулю, и налог не начисляется.

Региональная льгота по земельному налогу

Местные власти могут дополнять список федеральных льгот по земельному налогу на основании своих нормативно-правовых актов. Поэтому они отличаются в каждом регионе РФ. Узнавать о таких преференциях лучше всего непосредственно в органах ФНС или на сайтах органов власти, где опубликованы соответствующие законы. Например, в Санкт-Петербурге власти на основании Закона Санкт-Петербурга от 23.11.2012 от уплаты полностью освободили:

• инвалидов I группы;
• инвалидов с детства;
• инвалидов и ветеранов боевых действий;
• лиц, подвергшихся воздействию радиации.

Поэтому если у кого-то из них есть участок в Санкт-Петербурге, платить за него ничего не нужно. В Москве многодетные семьи имеют право уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей. Правда, подтвердить такое право необходимо документами.

Заявление о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу

Предоставление льготы на земельный налог инвалидам 3 группы и другим категориям плательщиков носит заявительный характер. Это значит, что они должны самостоятельно принести в ФНС документы, подтверждающие право на уменьшение налоговой базы или освобождение от платежа совсем. Подавать такие документы следует по месту нахождения земельного участка. Порядок подачи таких документов и сроки, которые отведены на это, устанавливают местные органы власти.

При этом порядок и сроки предоставления налогоплательщиками документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, устанавливаются нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных образований. Вместе с документами налогоплательщик должен предоставить заявление по форме, утвержденной Приказом от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Заполнить его можно как от руки, так и на компьютере. При заполнении от руки необходимо писать заглавными печатными буквами, чернилами черного цвета. На компьютере нужно использовать шрифт размера 16-18. Пустых ячеек быть не должно, поэтому нужно проставлять прочерки, если осталось свободное место.

Заполнение заявления на льготу затруднений вызвать не должно, но для удобства рассмотрим подробнее, как это сделать. Первым заполняется титульный лист, на котором нужно указать:

• ИНН налогоплательщика (необязательно);
• фамилию, имя, отчество полностью;
• данные о месте и дате рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• код инспекции ФНС, куда подается заявление (можно узнать по ссылке).

Нужно обратить внимание, что если плательщик указал свой ИНН, то ему не нужно указывать сведения о документе, дате и месте рождения.

Внизу ставится дата и подпись. Вверху обязательно нумеруются листы, поскольку заявление предназначено для получения льгот сразу по нескольким налогам, и заполнять следует только нужные страницы. Выглядеть корректно заполненное заявление на льготу по земельному налогу пенсионерам (титульный лист, образец 2019 года) будет так:

Далее необходимо заполнить лист заявления о льготе по земельному налогу. Поскольку сам бланк включает в себя несколько обязательных платежей, нужно выбрать и заполнить только те, которые нужны в конкретном случае. Остальные не заполняются и не сдаются в орган ФНС. Поэтому если заполняется только один лист, его номер будет «002». Далее в нем нужно указать:

• кадастровый номер земли;
• тип льготы: имеющая срок действия или бессрочная;
• период действия льготной оплаты или освобождения (обратите внимание, что началом действия льготы является дата выдачи документа, подтверждающего право на нее, ведь человек мог им просто не пользоваться по разным причинам);
• наименование документа, подтверждающего статус льготника;
• реквизиты этого документа.

Заполненный лист будет выглядеть так:

Далее на листе есть место для информации еще об одном участке и, при необходимости, можно заполнить несколько таких листов. В конце заявитель должен поставить подпись и дату заполнения. После чего он может отдавать документы в налоговую службу.

Льготы на земельный налог ветеранам труда и пенсионерам

Вопрос, платят ли земельный налог ветераны труда и пенсионеры, волнует граждан, так как к этим категориям относятся многие плательщики. Еще совсем недавно федеральных преференций для них не было предусмотрено. Но местные власти некоторых регионов исправили это упущение, поэтому точную информацию о том, какая установлена налоговая льгота на земельный участок для пенсионеров, можно получить в территориальных органах ФНС. Например, в соответствии со статьей 5 Решения Курского городского Собрания от 25.11.2005 № 172-3-РС, лица, получающие пенсию и имеющие землю в Курске, должны платить в бюджет только 50 % установленной ставки налога.

Но в декабре прошлого года был принят закон о фискальной амнистии, в котором также предусмотрена специальная льгота для пенсионеров. Теперь налоговая база при расчете уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади их земельного участка. То есть сначала из всей площади земли вычитаются 600 метров, а с кадастровой стоимости оставшейся земли и рассчитывается сбор.

Поэтому обладатели 6 соток, к которым и относится большинство наших пенсионеров, теперь освобождены от уплаты дани государству за свое землевладение.

Порядок предоставления и виды льгот пенсионерам по земельному налогу

Сведения о налогообложении пенсионеров

Налог на землю так же, как и на имущество устанавливается и начисляется органами местных властей, а зачисление собранных средств производится в районный бюджет.

Сведения о налогообложении у каждого округа свои, но пенсионеров существуют отдельные льготные условия выплат.

О разновидностях льгот

Всего существует два вида льгот пенсионерам по земельному налогу :

• устанавливаемые на федеральном уровне;
• утвержденные местными властями исходя из возможностей региона.

От уплаты земельного налога освобождаются жители Сибири, Севера или Дальнего Востока, в том числе их общины по отдельным участкам земли, используемых для промысла.

Законным правом на уменьшение налога на 10 тысяч рублей обладают:

1. Герои Российской Федерации или Советского Союза.
2. Лица, награжденные Орденом Славы.
3. Пострадавшие от лучевой болезни или воздействия радиации по причине возникновения аварийной ситуации на ядерноопасных и атомных объектах, в их числе при испытании ядерного вида оружия.
4. Инвалиды 1и 2 группы.
5. Военные пенсионеры.

Соответственно если гражданин просто является пенсионером, то льготу от государства он сможет оформить. Но если он инвалид, герой СССР или России, а также на его состояние здоровья подействовало радиоактивное заражение, то федеральная поддержка ему полагается.

О льготах по налогу местных властей

Местные льготные выплаты устанавливаются отдельно по каждому региону исходя из финансовых возможностей. Но при этом в основном местное самоуправление полностью не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Для получения льгот по начислению налогов имеются определенные условия.

Чтобы узнать об отнесении к льготной категории пенсионеров рекомендуется выполнить следующее:

1. Обратиться в налоговую полицию, чтобы узнать какие льготные условия существуют. Запрос направить в письменной форме.
2. Зайти на интернет-страницу Федеральной налоговой службы. Для получения интересующей информации, необходимо выбрать соответствующий субъект и период.

Краткий обзор условий получения льгот от местных властей:

1. Непредоставление льгот, не смотря на условия, к примеру, в таких городах, как Москва или Киров.
2. В Омске на снижение процента налогообложения на 40 тысяч рублей имеют право пенсионеры, но при условии, что никто из членов их семей не работает.
3. В Липецке налоговая база снижена на 300 тысяч рублей для всех пенсионеров, но при этом важно пользоваться этим земельным участком.
4. В Астрахани местными властями предусмотрено снижение ставки налога при уменьшении площади земли на 600 м 2 для получателей пенсий.
5. В Петербурге от уплаты налога освобождены лица, достигшие пенсионного возраста и пенсионеры, если площадь земли не более 2500 м 2 .
6. В городе Пушкино если общий доход пенсионеров не превышает 2 прожиточных минимумов, то ставка налогообложения снижается наполовину.

Снижение ставки налога принято на основании локальных актов органов местного самоуправления.

Как вычисляется налог

Размер налогообложения не должен превышать 0,3%, причем немаловажно, к какой категории относится земля, в том числе:

[3]

• земли, на которых осуществляется ведение личного хозяйства;
• земельные участки, специально предусмотренные для выращивания сельскохозяйственных культур;
• земли, на которых установлены жилые комплексы.

При этом важно учитывать, что остальные земли облагаются налогом из расчета 1,5%.

Льготная категория пенсионеров

При предоставлении льготных условий от местных властей для отдельной категории граждан, такое отразится на ставке налога. Размер выплаты будет прямо пропорционально зависеть от процента снижения.

На практике встречаются случаи, когда одна земля принадлежит по праву собственности нескольким хозяева, тогда налоговые вычеты вычисляются на основании этих делений.

Процесс получения льгот

Чтобы оформить льготу на получение налога, необходимо выполнить следующее:

1. Уточнить в налоговой службе все нюансы льготного налогообложения.
2. Написать заявление с просьбой о снижении процентной ставки, и при этом приложить к нему все необходимые документы, подтверждающие полученный статус. Конкретно, какие бумаги нужны, могут проинформировать работники налоговой инспекции.

Если человек является пенсионером, то могут быть предъявлены дополнительные требования местными властями, к примеру:

• имеется ли постоянная работа;
• подтверждение о владении земельным массивом и регистрация здания или сооружения, размещенного на нем;
• проживание без иных членов семьи.

До настоящего времени все пенсионеры были полностью освобождены от уплаты государственного налога, но на сегодняшний день имеются изменения.

Перечень основных моментов, на основании которых налог не выплачивается:

• если земля арендуется;
• при наличии у владельца участка права пользования безвозмездно;
• при отсутствии в реестре данного участка;
• нет постановки земли на кадастровый учет.

Последние два пункта требуют особого внимания, так как после постановки на учет и внесения изменений в реестр земельный налог обязательно пересчитают и выставят счет за прошедшее время. Но при этом немаловажно знать, что оплата долга предусмотрена лишь за последние три года.

Для установления ставки налогообложения оказывают влияние и иные факторы:

• демографическая обстановка в данном регионе;
• сложная экономическая ситуация.

Тем не менее, не уплачивать налог вообще неразумное решение, в связи с этим рекомендуется ранее узнать, какие льготы положены.

Кому предоставляется льгота в 2018 году

По поводу изменений по оплате налоговых вычетов идет много обсуждений, но на сегодняшний день официально в нормативные акты не внесено дополнений по этому вопросу. В связи с этим обстоятельством в 2018 года правила начисления налога сохранятся на том же уровне.

Они также предполагают уменьшение ставки на земельный налог, сюда относится:

[1]

• налогообложение за приобретение жилой площади, земельного массива;
• нулевой налог, на одну недвижимость, если по право собственности имеется на 2 и несколько видов недвижимостей.

На уровне местных властей может приниматься и иное решение по сбору средств с налогов, но для этого необходимо интересоваться в районных налоговых инспекциях о предоставляемых льготах пенсионерам.

Как осуществляется расчет налоговых вычетов

Для всех категорий граждан установлены единые правила исчисления налога, при этом неважно на какую собственность: на земельный участок, сельскохозяйственный массив или жилое помещение. При этом налогооблагаемый объект должен принадлежать полностью пенсионеру, а именно приобретенным или наследуемым.

В налоговом законодательстве имеется статья с перечнем земельных участков, не подлежащих налогообложению, то есть собственник не уплачивает налог вообще.

Начисление налога производится в соответствии с нормативной документацией местных властей.

Сумма налога исчисляется на основании следующих показателей:

1. Стоимость земельного участка, определенная кадастром.
2. Процент ставки налога на участок, находящийся в пределах данной территории. Причем налог зависит не только от территориального расположения, но и от разновидности участка. К примеру, если земля используется для сельскохозяйственных нужд, то процент налога составляет 0,3, а все иные владения имеют налоговые исчисления не более 1,5%. Эти ставки установлены и считаются доступными, но местные власти во взаимодействии с налоговой службой могут ввести и свои понижающие коэффициенты. Но верхнему пределу имеются ограничения, то есть нельзя устанавливать ставку выше предусмотренной на уровне государства.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу

Уменьшение ставки на земельный налог

Чтобы оформить льготы по налогообложению для начала рекомендуется получить консультацию в налоговой службе. Льготы не будут начислены согласно установленным правилам, если пенсионером не будет написано заявление и к нему приложен ряд документов.

• удостоверение личности;
• ИНН;
• пенсионное свидетельство;
• иные документы, которые затребованы налоговым инспектором.

Важно знать, что при долевой собственности на земельный участок устанавливается налог исходя из размера доли.

Действия при получении платежного извещения

При получении платежной квитанции не стоит бросаться в панику, а необходимо внимательно изучить полученную бумагу. Чтобы ставка налогообложения была снижена в соответствии с законодательством, необходимо:

1. Связаться с налоговой инспекцией, чтобы узнать имеются ли льготы.
2. Если льготные условия определены, то необходимо написать заявление и приложить к нему все требуемые документы.
3. Оформление льготы на уплату налога осуществляется в порядке, предусмотренном местным муниципалитетом.
4. При отсутствии права на получение льгот необходимо полностью уплатить налог.
5. Если льготы имеются, но счет был оплачен ранее, то обязательно производится перерасчет.

О произведенных начислениях необходимо узнавать в местной налоговой службе.

Видео о земельном налоге:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

[2]

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб. в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

• в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
• почтовым отправлением;
• через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

• паспорт;
• пенсионное удостоверение.

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в Подмосковье

Президентская инициатива

С 1 января 2018 года пенсионеры в России освобождаются от уплаты земельного налога на 6 соток. С такой инициативой в декабре 2017 года выступил президент РФ Владимир Путин, и уже к концу года соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс РФ.

Поскольку в Московской области большая часть дачников – пенсионеры, многие могут рассчитывать на освобождение от налога.

Что изменилось

Ранее льготу по уплате земельного налога имели только инвалиды I и II групп, чернобыльцы, участники Великой Отечественной войны, Герои Советского союза, Герои РФ и некоторые другие категории граждан. Для этих категорий действовал налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей от кадастровой стоимости участка.

Вместо 10-тысячного вычета с 2018 года введено освобождение от уплаты налога с 6 соток – налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.

Также перечень льготников пополнился пенсионерами по старости. То есть мужчины, достигшие 60-летнего возраста и женщины в возрасте от 55 лет, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, тоже могут получить льготу.

Если участок больше 6 соток

Льготой смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 12 соток, то налог будет рассчитываться на оставшуюся площадь, то есть 6 соток. А если участок всего 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю.

Если же участков несколько, то собственник должен выбрать участок, на который будет предоставляться льгота по уплате налогов. Налоговый вычет предоставляется по одному земельному участку на выбор налогоплательщика.

Соответственно, до 1 июля 2018 года необходимо подать уведомление о выбранном земельном участке в любую налоговую инспекцию. Если такое уведомление от гражданина не поступит, налоговики сами предоставят вычет в отношении одного земельного участка с максимально исчисленной суммой земельного налога.

Кому нужно оформлять льготу

Как сообщили в контакт-центре ФНС России, налогоплательщикам, которые раньше обращались в инспекцию за предоставлением льготы, вычет будет предоставлен автоматически.

Подать заявление на льготу, в первую очередь, нужно тем, кто вышел на пенсию в 2017 году или ранее не заявлял о своем желании получать льготы.

Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер. Поэтому, если у вас есть сомнения, то стоит обратиться в налоговую и уточнить, оформлена ли льгота, пояснили в ФНС. Если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказатель­ства, что он имеет право на льготу, то он может ее не получить.

Куда обращаться

Для оформления льготы нужно:

— подать заявление установленного образца (в заявлении указываются персональные данные налогоплательщика, кадастровый номер земельного участка и другая информация);

— подтвердить право на получение льготы (для пенсионеров – пенсионное удостоверение).

Если документ, подтверждающий льготу, не предоставлен, налоговики самостоятельно запрашивают необходимые сведения в уполномоченных органах, а затем информирует налогоплательщика о результатах.

Подать заявление на получение льготы можно разными способами:

— обратиться в любую налоговую инспекцию Московской области и на месте заполнить бланк заявления и предоставить подтверждающие право на льготу документы;

— заполнить заявление в любом МФЦ Московской области, все адреса МФЦ можно найти на сайте;

— отправить Почтой России, скачав и заполнив бланк заявления с сайта ФНС России;

— через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика.

Последние варианты налоговики называют самыми удобными, при этом личный кабинет необходимо создать заранее. Помощь в открытии кабинетов могут оказать в МФЦ и в налоговой инспекции.

Срок рассмотрения заявления – 30 дней. Статус заявления удобно отслеживать в личном кабинете на сайте «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика.

Вычет налога за 6 соток льготники получат уже за 2017 год – это произойдет в декабре 2018 года.

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

Льготы для пенсионеров при уплате земельного налога

Большинство приусадебных участков находятся в руках пенсионеров. Привычка пополнять семейный бюджет овощами с собственных грядок сохранилась еще с советских времен. Изучить новое законодательство для них трудно и времени не хватает. Вопрос о налогах и льготах актуальный и оставить его без внимания не дальновидно.

Налоги взимают местные власти, этими уплатами и пополняют территориальную казну. Суммы удержаний в разных регионах разнятся. Общим является перечень плательщиков, состоящий из физических и юридических лиц – землевладельцев.

Освобождаются от уплаты арендаторы и физические лица, пользующиеся землей по договору срочного безвозмездного пользования.

Должны ли пенсионеры платить земельный и имущественный налог?

Земельный налог причислен к перечню местных, льготы и определяет его региональная администрация. Эта возможность предусмотрена статьей п.2 ст. 387 НК РФ. Как и разрешение очерчивать форму смягчения выплат, размер льгот и список граждан, получающих их.

Тем же кодексом рекомендованы особые категории:

• Ветераны ВО Войны, участники БД;
• Герои Союза ССР, России, Кавалеры Ордена Славы;
• Инвалиды первых двух групп, с детства.

В НК указано абсолютное высвобождение от оплаты народам Севера, Дальнего Востока и Сибири. Определенные физические лица обладают правом скидки от налогооблагаемой базы 10 т. руб.

Каждый районный центр принимает вердикт о предоставлении льгот пенсионерам индивидуально. Точную информацию по оплате налогов можно выяснить в администрации, в ГНИ и на сайте налогового законодательства.

От налога на имущество пенсионеры освобождены на одно жилое помещение. Если физическое лицо владеет двумя и более квартирами, то за остальные придется платить на общих основаниях.

Земельный налог для физических лиц

Тариф на послабление и размер льгот вычисляет администрация района. Ограничение 0,3% определено федеральным законом и исчисляется от кадастровой стоимости площади земли. Этот параметр корректируется каждый год и действует двенадцать месяцев, от первого января.

Информацию по расчетам пересылают в ГНИ и администрацию. После чего рассылаются квитанции об оплате. Откорректировать величину налога за счет компенсации и погасить его физическим лицам требуется до 01.12 текущего года.

Послабление не делается автоматически, как долг по уплате земельных налогов.Чтобы обрести льготы пенсионеру и другим гражданам, необходимо принести заявление в ИФНС и документально подтвердить свои права на компенсацию. Перерасчет на оплату разрешено сделать за три года, предшествующие текущему, если раньше сведения не предоставлялись.

Для пенсионеров в 2018 году в Московской области

Себестоимость земель в Москве и области высокая, а льготы низкие. Учитывая, что в 2018 году тариф по столичному региону определили не больше 0,2% на земли сельскохозяйственного назначения, жилищного фонда, приусадебные участки и пр. Не каждый пенсионер может оплатить такую денежную сумму. Правительство Москвы предусмотрело это и ввело ряд льгот для этой категории физических лиц и определило снижение суммы оплаты до 50%.

При вычислении размера учитывается стаж, возраст и другие характеристики. Наименьший размер льготы составляет 15%. В некоторых районах столичной области полностью освобождаются от бремени по оплате Герои Союза ССР, России, участников ВО Войны, Кавалеры ордена Славы, участники событий на Чернобыльской АЭС и некоторые другие граждан.

Компенсация земельного налога пенсионерам МВД

Пенсионеры МВД и военные причислены к особой категории. Привилегии у них несколько другие, чем у прочих.

Возмещение и льготы по оплате этим пенсионерам положены лишь при:

• двадцатилетней выслуге;
• отставке по состоянию здоровья;
• возрасту;
• сокращению штата.

Подтвердить права на возмещение оплаты и прочие компенсации физическим лицам можно, передав заявление с требованием руководителю подразделения, где проходила служба. Транспортный налог отчисляется в местную казну, поэтому проконсультироваться по размеру оплаты, а так же по объему льгот можно в региональной ИФНС или администрации.

Льготы на земельный налог для пенсионеров в областях и районах

В Санкт-Петербурге льготы для пенсионеров по уплате земельного сбора предусмотрены, а вот администрация Ленинградской области эту тему оставила без рассмотрения и пенсионерам предоставлены послабления отмеченные только в НК России.

В Ростовской, Тамбовской областях, Республике Башкортостан и прочих регионах компенсации гражданам пенсионного возраста не предоставляются.

Районные и поселковые советы освобождают от оплаты представителей отдельных категорий граждан:

• Герои России и Союза ССР;
• участников БД;
• инвалидов с детства;
• многодетные семьи;
• ветеранов труда;
• Чернобыльцев.

Источники

1. 
   Хачатуров, Р. Л. Общая теория юридической ответственности: моногр. / Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр, 2017. — 965 c.
2. 
   Рагулин, А.В. Современные проблемы регламентации и охраны профессиональных прав адвоката-защитника в России / А.В. Рагулин. — М.: Юркомпани, 2015. — 290 c.
3. 
   Национал-экстремизм и судебная власть в современной России. — М.: ОФ Антифашист, 2014. — 121 c.
4. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.
5. Венгеров, А. Б. Теория государства и права / А.Б. Венгеров. — М.: Новый Юрист, 1998. — 624 c.