Процедура банкротства индивидуального предпринимателя

Полезная информация по теме: "Процедура банкротства индивидуального предпринимателя" с ответами на все возможные вопросы. Если вы все же не найдете ответ на интересующие вопросы, то обращайтесь к нашему дежурному юристу.

Процедура банкротства ИП (индивидуального предпринимателя)

Банкротство индивидуального предпринимателя

Для признания ИП банкротом необходимы неопровержимые доказательства его несостоятельности. Это правило устанавливает 127-ФЗ. Временная финансовая нестабильность деятельности не может служить причиной того, чтобы признать банкротство ИП. Исходя из этого, законодатель установил четкие критерии, которыми должен руководствоваться АС РФ при приеме заявления о признании банкротом индивидуального предпринимателя:

  1. Банкротство ИП с кредитами, требования по которым не может удовлетворить предприниматель. Сумма, которую бизнесмен не в состоянии выплатить в течение трех месяцев, должна быть не менее 10000 рублей. Если займы были выданы в валюте иного государства, а не в рублях, то в целях точного определения суммы необходимо осуществить конвертацию по курсу на момент подачи иска в суд. Отметим, что займодавец не может говорить о задолженности ИП, возникающей по положениям договоров недействительного или оспариваемого характера.
  2. Неспособность выплатить деньги во внебюджетные фонды.

Стоит помнить, что существуют последствия банкротства ИП, в числе которых и наложения ряда ограничений.

Упрощенная процедура несостоятельности

Мировое соглашение сторон

Кроме составления плана погашения долгов, закон позволяет оформить между сторонами мировое соглашение. В отличие от плана оно составляется только в зале суда. Если кредиторы и предприниматель договорились между собой о том, что долги будут погашены, о порядке такого действия, суд ограничивается закреплением мирового соглашения между сторонами. Но соглашение ограничено сроком действия, оно будет считаться выполненным только со дня погашения должником финансовых обязательств. Следует знать, что мировое соглашение не входит в обязанность суда. То есть, судья не может принудить кредитора заключить с должником этот контракт. Кроме того, суд может отказать и должнику в этом действии. Об этом свидетельствует практика судов, рассматривающих аналогичные дела. Причинами отказа могут стать разные обстоятельства, но главным среди них выступает повторное рассмотрение дела одного и того же ИП. Если будет установлено, что предприниматель не сможет выплатить менее половины своих долгов, его подозревают в незаконных действиях и ему будет отказано в мировом соглашении.

Отсутствие имущества

Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя

ИП, не способный выполнить кредиторские притязания, может судом признаваться банкротом.

Индивидуальный предприниматель, не способный выполнить кредиторские притязания, возникшие в процессе предпринимательства, может судом признаваться банкротом. Таково правовое регулирование согласно ст.25 гл.3 р.1 ч.1 ГК РФ. Но что именно понимается под несостоятельностью, и каковы особенности признания банкротства?

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя

Регламентом в части банкротства индивидуального предпринимателя выступают Гражданский Кодекс и Закон о банкротстве.

Правовое регулирование по ГК несостоятельности ИП признает таковой неспособность субъекта расплатиться по кредитным обязательствам, ставших следствием предпринимательства, и подтвержденная судебным решением.

То есть понятие признания банкротства предполагает наличие неплатежеспособности. Но до какой степени должен быть неплатежеспособным субъект, и каковы основные признаки данного состояния?

В ст.2 Закона о несостоятельности понятие о банкротстве подразумевает, что для индивидуального предпринимателя неплатежеспособное состояние должно продолжаться не меньше трех месяцев от окончательного выполнения кредитных обязательств. То есть, первым и самым значимым признаком несостоятельности является неисполнение кредитных обязательств или неуплата обязательных выплат дольше трех месяцев.

Правовое регулирование Закона о банкротстве не указывает второй признак, но он имеет существенное значение при инициации дела о банкротстве индивидуального предпринимателя. Общая сумма кредиторских притязаний должна составлять не меньше ста МРОТ. Причем особенности в том, что в объем задолженности не включаются обязательства по зарплате, уплате алиментных взысканий, компенсации вреда здоровью или жизни. Величина и состав денежного долга устанавливается на дату подачи иска.

Порядок рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) индивидуального предпринимателя

Банкротство ИП признается исключительно арбитражным судом. Дело о несостоятельности индивидуального предпринимателя рассматривают по месту его проживания. Инициировать процесс может:

  • сам предприниматель;
  • кредитор;
  • налоговый или уполномоченный орган;
  • прокурор.

Заявление о признании несостоятельности ИП рассматривается в трехдневный период. После анализа выносится определение о начале процесса или об отказе в принятии заявления. Не надлежаще оформленный иск к рассмотрению не принимается. При наличии возражений у ИП, обоснованность таковых рассматривается арбитражным судом, который выносит надлежащее определение.

Дело о банкротстве ИП рассматривается не позже трех месяцев от подачи иска. При этом одновременно с принятием иска на имущественную собственность должника накладывается арест, кроме имущества, не подлежащего взысканию. Процесс может откладываться на месяц по заявлению ответчика, если планируется исполнение расчетов по кредитам или подписание мирового соглашения. Если за этот срок ничего не изменилось, то ИП признается банкротом и открывается конкурсное производство.

Итогом процесса о банкротстве индивидуального предпринимателя становится один из таких актов:

  • постановление о признании несостоятельности и начале конкурсного производства;
  • решение об отказе в удовлетворении исковых требований;
  • определение о завершении производства вследствие принятия мирового соглашения или нормализации платежеспособности ответчика.

Основания признания арбитражным судом гражданина несостоятельным (банкротом)

ИП может приложить к иску детальный план расчета по долгам. Копии оного направляются кредиторам, и при отсутствии возражений процесс может откладываться на три месяца. Иск от кредитора может подаваться только в отношении предпринимательской деятельности. С требованиями личного характера кредиторы вправе обращаться лишь после начала процесса банкротства. К иску уполномоченных органов прикладывается доказательство принятых мер по взысканию обязательных платежей. Иск от прокурора подается при выявлении признаков преднамеренного банкротства или при наличии долгов по обязательным платежам.

Основаниями для признания банкротства ИП становятся:

  • не выполнение кредитных обязательств более трех месяцев;
  • недостаточность имущества для исполнения всех кредиторских требований;
  • невозможность восстановления платежеспособности.

Если эти условия имеют место, признается банкротство ответчика и в отношении него применяются надлежащие процедуры. Подобный вариант является единственно возможным при наличии большой кредиторской задолженности, в том числе и перед бюджетом, какую ИП погасить не в силах.

Процедуры, применяемые в отношении должника

При рассмотрении дела о несостоятельности индивидуального предпринимателя применяются, в основном, процедуры мирового соглашения или конкурсного производства.

Читайте так же:  Как рассчитать земельный налог для физлиц

Если индивидуальный предприниматель признается несостоятельным арбитражным судом, начинается конкурсное производство. Его цель пропорциональное удовлетворение кредиторских претензий. При этом с начала конкурсного производства прекращается начисление любых финансовых санкций по любым видам задолженности. Все требования кредитов могут предъявляться в течение двух месяцев от начала производства.

Понятие конкурсного производства предполагает продажу судебным приставом имущества ИП и расчеты с заимодавцами в порядке очередности, предусмотренном ст.25 ГК РФ. По ст.166 Закона о банкротстве с открытием конкурсного производства завершается госрегистрация ИП, и упраздняются все полученные ранее лицензии.

Мировое соглашение заключается по обоюдному согласию должника и конкурсных кредиторов. При этом требования кредиторов первой и второй очереди исполняются в полном объеме до подписания соглашения. Подписанное соглашение в пятидневный срок предоставляется на утверждение арбитражному суду. Если судом принято положительное определение, то дело о банкротстве прекращается, и соглашение исполняется во внесудебном порядке.

Особенности банкротства индивидуального предпринимателя

Особенности банкротства ИП прописаны в ст.213.2 Закона о несостоятельности. Правовое регулирование по данному вопросу таково, что применяться к таким должникам могут три процедуры – реструктуризация, реализация собственности, мировое соглашение.

Реструктуризацию назначает суд, и он же утверждает план. Срок осуществления плана не может превышать трехлетнего периода. При не выполнении реструктуризационного плана банкротство индивидуального предпринимателя признается и реализуется имеющееся имущество. Одновременно с продажей собственности может ограничиваться право на выезд за границу (ст.213.24). После реализации все неудовлетворенные кредиторские требования признаются погашенными, кроме случаев указанных в ФЗ №127, ст.213.28, п.4, п.5.

Согласно ст.213.6 ФЗ №127 может применяться банкротство по упрощенной схеме. Для этого сам должник должен заявить о несоответствии требованиям для осуществления реструктуризации.

При заключении мирового соглашения мораторий на возврат долгов кончается, как и права финансового управляющего.

Должник должен незамедлительно начать погашение кредитов (ст.213.31).

Понятие несостоятельности индивидуального предпринимателя и официальное признание таковой влечет за собой некоторые негативные последствия. Кроме аннулирования регистрации и лицензионных разрешений бывшему ИП в продолжение пяти лет запрещается регистрироваться в этом же статусе. На этот же срок вводится запрет на занятие любым официальным предпринимательством. Пять лет признанному банкроту нельзя управлять юрлицом или занимать должность в управленческих структурах.

[2]

Закрывать ИП до или после процедуры банкротства?

Бывают ситуации, когда индивидуальные предприниматели в силу определенных обстоятельств принимают решение о прекращении своей деятельности. К примеру, предприниматель понимает, что из-за имеющихся финансовых сложностей он не в состоянии выплачивать текущие платежи, в частности в пенсионный фонд и по другим налогам. Чтобы долги не нарастали комом, ему резонно задуматься о снятии ИП с учета. Таким образом удастся если не решить проблему целиком, то хотя бы амортизировать последствия. Раньше законодательством не предусматривалась возможность закрыть деятельность индивидуального предпринимателя при непогашении всех денежных обязательств. Теперь такой сценарий законом разрешается, долги же переходят на физлицо. Другими словами: задолженность остается, меняется статус заемщика.

Закрывать ИП до начала объявления себя банкротом, чтобы проходить процедуру в качестве физлица или банкротиться как индивидуальный предприниматель – другой вопрос, который может появиться у граждан в связи с этими изменениями в законодательстве. Чтобы каждый сам для себя ответил на него, рассмотрим оба варианта.

В случае с прекращением деятельности ИП до начала процедуры банкротства необходимо обращаться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию. Гражданин должен будет заплатить госпошлину в размере 160 рублей. По истечении 5 рабочих дней выдается документ, подтверждающий прекращение статуса индивидуального предпринимателя.

Второй путь предполагает закрытие ИП после завершения процедуры банкротства. В таком случае предпринимателю перед тем, как обратиться в суд с заявлением о признании его банкротом, должен опубликовать соответствующее уведомление в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Публикация должна быть сделана за 15 дней до обращения в Арбитражный суд. Стоимость услуги составляет 850 рублей.

Напомним, инициирование процедуры банкротства ИП, так же как и физлиц, возможно при наличии задолженности свыше 500 тысяч рублей. Долги ИП, физлиц списываются в полном объеме после завершения процедуры банкротства.

Банкротство ИП: последствия для должника

Вести бизнес в РФ в условиях современной экономики сложно. Многие предприниматели так и не смогли адаптироваться на конкурентном рынке, погрязнув в долгах. Законодатель предусмотрел цивилизованный выход из этой ситуации — процедуру банкротства. Но многих бизнесменов останавливает незнание последствий для должника при банкротстве ИП.

Ограничения при банкротстве

Открытие производства по делу о несостоятельности предпринимателя накладывает на него определенные ограничения и обязательства на весь период течения процедуры. Они заключаются в следующем:

    1. Потеря контроля над активами. Полный контроль над финансами должника с момента введения процедуры реструктуризации или реализации при упрощенном банкротстве получает финуправляющий. Объем контроля и его длительность устанавливает законодательство о банкротстве: он действует до окончания всех процедур.

Обратите внимание! Гражданин после начала процедуры реструктуризации обязан предоставить своему финуправляющему полные сведения по своему имуществу, его местонахождению, а также о своих кредитных и дебиторских обязательствах.

    1. Любые сделки, предполагающие приобретение либо отчуждение имущества стоимостью выше 50 000 руб., должны совершаться только с разрешения финуправляющего, которое ему необходимо оформить письменно.
    2. Займы, поручительства и гарантии — на совершение таких сделок аналогично нужно согласие финуправляющего.
    3. Все имущество, которое вошло в конкурсную массу, находится также под контролем финуправляющего. Должник утрачивает право им распоряжаться.

Важно! Любая сделка, которую должник самостоятельно совершит с имуществом, составляющим конкурсную массу, будет ничтожной.

    1. Открывать в кредитных организациях счета и вклады, а также получить по ним деньги, гражданин не имеет права. Все имеющиеся банковские карты передаются в распоряжение финуправляющего, который может открывать и закрывать счета.
    2. Должник утрачивает право участвовать в управлении юрлицом, вместо него голосовать на общих собраниях будет финуправляющий.

Обратите внимание! Финуправляющий также может вести дела в суде, касающиеся имущества должника.

  1. Суд может ограничить предпринимателю возможность покидать пределы РФ по заявлению кредиторов или финуправляющего. После завершения процедуры запрет будет снят.
  2. Будут проверены все сделки, которые предприниматель совершил в преддверии своего банкротства (за 3 года до него). Каждой из сделок будет дана оценка. Если какая-либо из них вызовет сомнение, она может быть оспорена в суде.
Читайте так же:  Штраф за пересечение сплошной и двойной сплошной линии

Какие последствия ждут должника после банкротства ИП

Банкротство ИП имеет последствия для должника еще некоторый период после окончания процедуры.

  1. О своем статусе банкрота гражданин должен будет информировать потенциальных кредиторов в течение 5 лет.
  2. Информация о банкротстве предпринимателя будет открытой. Ее опубликуют в официальных источниках — газете «Коммерсант» и ЕФРСБ. Соответственно она будет занесена в кредитную историю предпринимателя. Это однозначно усложнит возможность получения кредитов в будущем.
  3. Управлять юридическими лицами и занимать руководящие должности банкрот не сможет на протяжении 3 лет.
  4. Инициировать процедуру своего банкротства должник не сможет на протяжении 5 лет.

Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей

Андрей Малов,
управляющий директор коллегии адвокатов «Малов и партнеры»

После 1 октября 2015 года – дня введения института банкротства граждан – у ИП появилась масса вопросов. Как лучше банкротиться: как ИП или как физическое лицо? Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? Управляющий директор коллегии адвокатов «Малов и партнеры» Андрей Малов ответил на самые злободневные вопросы наших читателей.

У меня имеются долги по разным кредитам – и на цели ведения бизнеса, и на личные нужды. Как лучше инициировать дело о своем банкротстве: в качестве физического лица или в качестве ИП? (Нелли Яшина)

Это зависит от Ваших планов на будущее. Если Вы планируете в дальнейшем заниматься бизнесом, то лучше подать заявление о банкротстве в качестве физического лица – в противном случае Вы потеряете возможность вести предпринимательскую деятельность в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры (п. 2, п. 4 ст. 216 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»; далее – закон о банкротстве). В случае признания банкротом гражданина последний в течение указанного периода не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства (п. 1 ст. 213.30 закона о банкротстве). Помимо этого, банкрот-гражданин не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом в течение трех лет, банкрот-ИП – в течение пяти лет (п. 4 ст. 216, п. 3 ст. 213.30 закона о банкротстве).

Процедура признания банкротом ИП или физического лица, а также порядок удовлетворения требований кредиторов по различным обязательствам не отличаются.

Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? (Ольга Волкова)

Да, кредиторы по гражданско-правовым обязательствам, требования которых не связаны с осуществлением должником предпринимательской деятельности, могут вступить в дело о банкротстве после его возбуждения (п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 30 июня 2011 г. № 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей»).

Может ли ИП, который был снят с учета в налоговом органе, подать заявление о банкротстве в качестве ИП по тем долгам, которые образовались у него в период ведения бизнеса и не погашены до сих пор? (Анна Ухмылкина)

[3]

Нет, не может. НК РФ связывает снятие с учета в налоговом органе с прекращением деятельности в качестве ИП (ст. 84 НК РФ). Однако несмотря на то, что наличие у ИП долгов не мешает ему прекратить предпринимательскую деятельность, у лица сохраняется обязанность по уплате возникших от осуществления такой деятельности долгов (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 7 апреля 2014 г. № Ф08-1136/14 по делу № А53-28803/2009).

Так как гражданин больше не является ИП, то и подать заявление о банкротстве в этом статусе он не имеет права. При наличии оснований – если требования к гражданину составляют не менее 500 тыс. руб. и не исполняются в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, – можно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица (п. 2 ст. 213.3 закона о банкротстве).

В следующих случаях должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица:

  • если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб.;
  • в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества (п. 1-2 ст. 213.4 закона о банкротстве).

Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? (Татьяна Васильева)

В отношении ИП введена процедура наблюдения. Согласно ответам из регистрирующих органов, имущества у него нет. При этом решением суда по другому делу должнику присуждена машина. Решение вступило в силу, однако право собственности на автомобиль пока не зарегистрировано. Могут ли кредиторы ИП в рамках дела о банкротстве добиться включения права требования указанного автомобиля в конкурсную массу? (Инга Ельцова)

Да, кредиторы вправе требовать включения автомобиля, принадлежащего должнику, в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). В данном случае право собственности подтверждено вступившим в законную силу судебным решением (абз. 6 п. 1 ст. 17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). Факт постановки автомобиля на регистрационный учет в органах ГИБДД не связан с правом собственности на автомобиль.

В отношении ИП введено конкурсное производство. Расчетного счета у ИП в банке нет, но есть вклад, открытый на физическое лицо. Данный вклад сейчас арестован судебными приставами. Конкурсный управляющий требует закрыть счет, а из находящихся на нем денег выплатить ему вознаграждение. Правомерно ли требование конкурсного управляющего? (Сергей Иванцов)

Читайте так же:  Как написать жалобу на сбербанк

Да, требование конкурсного управляющего правомерно. С открытием конкурсного производства исполнение по исполнительным документам прекращается, а все имущество, принадлежащее должнику, передается в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). Это касается и денежных средств, находящихся в банках. По закону расходы на выплату вознаграждения конкурсному управляющему возмещаются вне очереди за счет имущества должника (п. 2 ст. 213.27 закона о банкротстве).

Я – ИП, и в связи с экономическим кризисом мне стало нечем платить по имеющимся кредитам. Стоит ли мне в этом случае сразу инициировать процедуру банкротства? (Иван Смыслов)

Это зависит от размера задолженности. Законодатель предусмотрел случаи, когда подача заявления о банкротстве обязательна – если удовлетворение требований приводит к невозможности исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, и размер таких обязательств и обязанности составляет не менее 500 тыс. руб. (п. 1 ст. 213.4 закона о банкротстве). При этом должник обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом не позднее 30 рабочих дней со дня, когда он узнал или должен был узнать о своем положении. Если при указанных обстоятельствах ИП не обратится в суд с заявлением, он может быть привлечен налоговым органом к административной ответственности с наложением штрафа в размере от 1 тыс. до 3 тыс. руб. (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В остальных случаях выбор – обращаться к процедуре банкротства или нет – остается за должником. Я рекомендую рассмотреть другие способы решения проблемы, например, попробовать договориться с кредиторами об изменении порядка погашения задолженности, уменьшении размера долга и процентов по нему, введении «кредитных каникул» и т. д., прежде чем приступать к процедуре банкротства, так как признание ИП банкротом подразумевает определенные негативные последствия.

Какие последствия признания банкротом установлены для ИП? (Олег Сидоров)

Если ИП признается судом банкротом, то его регистрация в этом качестве утрачивает силу, а также аннулируются выданные лицензии на осуществление предпринимательской деятельности. В дальнейшем в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры гражданин не сможет получить статус ИП и, соответственно, осуществлять предпринимательскую деятельность (п. 2 ст. 216 закона о банкротстве). При этом процедура реализации имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев, который может продлеваться арбитражным судом по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве (п. 2 ст. 213.24 закона о банкротстве).

Но и это еще не все: в течение пяти лет должник не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом (ч. 4 ст. 216 закона о банкротстве).

В отношении ИП введено конкурсное производство. ИП владеет долей в праве собственности на земельный участок, квартиру и машину. В гражданском законодательстве есть правило: при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ). Однако закон о банкротстве не упоминает о преимущественном праве покупки указанного имущества. Можно ли настаивать в рамках дела о банкротстве ИП на соблюдении преимущественного права покупки доли сособственниками? (Илья Соколов)

Нет, нельзя. При продаже имущества, находящегося в долевой собственности, на публичных торгах, преимущественное право покупки не применяется (ст. 250 ГК РФ). При этом продажа имущества должника в рамках конкурсного производства должна производиться на торгах.

Банкротство индивидуального предпринимателя — ИП: порядок, процедура, последствия

Порядок банкротства ИП с 1 октября 2015 года практически такой же, как и порядок банкротства физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, и бывших предпринимателей. Различием является необходимость опубликовать сведения о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве ИП не позднее, чем за 15 дней до даты подачи заявления. Указанные сведения публикуются через нотариуса в ЕФРСДЮЛ – Едином федеральном реестре сведений о деятельности юридических лиц. Этой публикации можно избежать довольно-таки просто, обратившись с ИФНС с заявлением о прекращении деятельности в качестве ИП. Статус ИП по заявлению Вы утратите через 5 дней, даже если есть долги по налогам. Долги по налогам ИП также спишутся в процедуре банкротства ИП.

Банкротство бывшего или действующего ИП не вызывает особых вопросов у судей, потому что банкротство ИП существовало в нашей стране и до принятия 1 октября 2015 года закона о банкротстве физических лиц. Индивидуальные предприниматели зачастую применяют упрощенную систему налогообложения и специальные налоговые режимы: ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или патент. Обязанность по ведению бухгалтерского учета и применения контрольно-кассовой техники в таких случаях у ИП отсутствует. В связи с чем установить реальный размер дохода ИП на ЕНВД или патенте невозможно. Следовательно, не возникнет ситуация, когда Суд при банкротстве не освободит от долгов из-за низкой величины дохода, не позволяющей изначально платить по кредитам. Подобное решение имело место в деле о банкротстве гражданина Овсянникова из Новосибирска в начале 2016 года.

Стоимость банкротства ИП

Итоговая цена на банкротство ИП снизилась 1 октября 2015 года после вступления в силу новой редакции закона о банкротстве. Ранее вознаграждение арбитражного управляющего при банкротстве ИП составляло тридцать тысяч рублей в месяц, сейчас же – двадцать пять тысяч рублей за всю процедуру. Рассчитать полную стоимость банкротства ИП Вы можете в нашем калькуляторе стоимости банкротства.

Сроки банкротства ИП

В случае отсутствия имущества, сделок за последние 3 года средний срок банкротства ИП составляет 8 месяцев от подачи в суд заявления до «списания долгов». В случае наличия в собственности недвижимого имущества процедура банкротства ИП может затянуться, т.к. необходимо проводить оценку имущества, организовывать его продажу посредством электронных торгов.

Последствия банкротства ИП:

  • 5 лет не получится вновь объявить себя банкротом;
  • 5 лет при получении кредитов и займов Вам необходимо сообщать о недавнем банкротстве;
  • 5 лет не получится зарегистрироваться в качестве ИП, если при подаче заявления на банкротство Вы были в статусе ИП (этого можно легко избежать, закрыв ИП перед банкротством);
  • 3 года запрещено занимать должность директора;
  • Больше последствий при банкротстве ИП нет!
Читайте так же:  Как правильно заполнить декларацию 3-ндфл при покупке недвижимости

Как ИП объявить себя банкротом?

Обратитесь в компанию «Долгам.НЕТ» и получите подробный анализ Вашей ситуации на бесплатной консультации. Мы расскажем Вам об особенностях процедуры банкротства ИП, обозначим возможные сложности в Вашей ситуации, если они есть. Для Вас мы рассчитаем точную стоимость всей процедуры, расскажем из чего она состоит. Доверьте банкротство ИП настоящим профессионалам компании «Долгам.НЕТ»!

Особенности процедуры банкротства ИП

Начиная собственное дело, всегда нужно быть готовым к непредвиденным ситуациям. Часто владельцам бизнеса приходится сталкиваться с собственной финансовой несостоятельностью. Поэтому лучше заранее изучить вопрос банкротства, чтобы максимально защитить свои интересы.

Если речь идет об индивидуальном предпринимательстве, то процедура банкротства будет отличаться от привычного порядка для юрлиц. Особенности банкротства ИП проявляются, в первую очередь, в его признаках.

Кроме того, важно учитывать и основные аспекты данного процесса:

  • дела такого характера рассматривает арбитражный суд;
  • срок рассмотрения составляет не более семи месяцев;
  • судебное разбирательство можно приостанавливать или переносить на срок до одного месяца.

Признаки банкротства ИП

Официальное признание субъекта хозяйствования неплатежеспособным имеет свои характерные отличия. Во-первых, это признаки самого банкротства. К таковым законодательство относит:

  1. 1. Физическое лицо не имеет возможности самостоятельно разобраться с требованиями кредиторов на протяжении определенного законом (три месяца) срока с момента, когда долги должны были быть погашены.
  2. 2. Сумма обязательств перед третьими лицами превышает стоимость имущества ИП.

Во втором случае важно учитывать один момент: суд возбудит дело только в том случае, если задолженность составляет не менее десяти тысяч рублей, вне зависимости от того, превышает эта сумма стоимость активов или нет.

Подавать иск в судебные инстанции для старта процедуры могут:

  • самостоятельно индивидуальный предприниматель;
  • кредиторы, имеющие к нему претензии;
  • соответствующие уполномоченные ли или органы (с 2016 года – наследники или органы опеки).

Регламентирует порядок и особенности процедуры ФЗ о банкротстве ИП 26.10.2002 N 127-ФЗ с дальнейшими изменениями и дополнениями.

Параллельно ст. 25 ГК гласит, что субъекта признают банкротом исключительно в случаях невозможности погасить свои долги, связанные с осуществление коммерческой деятельности.

Порядок банкротства ИП

В ходе официального признания субъекта несостоятельным в финансовом аспекте применяют следующие процедуры:

  • наблюдение;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

А если речь идет конкретно об индивидуальном предпринимательстве, не используется механизм внешнего управления долгами и финансовой санации.

Этапы банкротства ИП следующие:

  1. 1. Арбитражный суд определяет сроки для восстановления платежеспособности предпринимателя. Если за назначенное время не удастся погасить долги, субъект будет признан банкротом.
  2. 2. На протяжении всего срока имущество физического лица находится под арестом.
  3. 3. По окончанию этапа наблюдения начинается конкурсное производство.
  4. 4. Путем взыскания имущества должника возвращают долги кредиторам.

Причем расчет по долговым обязательствам происходит в строгом порядке получения кредитов. Первыми получают свои деньги те субъекты хозяйственной деятельности, которым невыплата долгов повлекла угрозу здоровью и жизни. Далее выплачивают заработную плату сотрудникам, а также выходное пособие и прочие полагающиеся выплаты и компенсации. Только после этого претендовать на свои деньги могут и другие субъекты.

Если удалось разобраться со всеми долгами, с физлица снимают все возникшие в ходе судебного разбирательства обязательства.

О вопросе имущества

Служба судебных приставов наделена полномочиями продавать имущество индивидуального предпринимателя с целью погашения его долгов перед третьими лицами. Для этого на имущество налагается взыскание.

Нормы отечественного законодательство исключают из перечня имущество, которое может быть реализовано в ходе банкротства, следующие объекты:

  • жилье, если в предпринимателя больше нет пригодной для проживания недвижимости, включая земельный участок;
  • личные вещи субъекта, кроме предметов роскоши, драгоценностей;
  • оборудование для профессиональных занятий, кроме тех предметов, стоимость которых превышает 100 МРОТ;
  • сумма меньше одного прожиточного минимума;
  • продукты питаний;
  • прочие объекты, указанные в ст. 446 ГПК РФ.

Последствия процедуры

После оглашения ИП банкротом теряет юридическую силу его государственная регистрация. Кроме того, такой предприниматель в дальнейшем не имеет права снова регистрироваться в качестве ИП на протяжении одного года с момента официального признания его неплатежеспособным.

Дополнительно аннулируются все полученные ранее лицензии, разрешения на осуществление тех или иных видов хозяйственной деятельности.

Решение о признании ИП банкротом выносит арбитражный суд и самостоятельно передает его копию в соответствующий регистрационный орган.

Банкротство индивидуального предпринимателя

Ведение любой предпринимательской деятельности всегда связано с опасностью получить громадные убытки, которые не позволят вести бизнес дальше. Поэтому банкротство индивидуального предпринимателя (ИП) не такая уж редкость. И всегда стоит знать, какие последствия ждут предпринимателя в случае краха его бизнеса, а также как строится весь процесс.

Основания признания ИП банкротом

Законодательную основу признания индивидуального предпринимателя банкротом составляет федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)». Именно в этом нормативно-правовом акте указано, что банкротом признается тот ИП, который не в состоянии удовлетворить все требования кредиторов к нему, а также исполнить свои обязанности по перечислению платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.

При этом необходимо учитывать, что существуют определенные особенности банкротства индивидуального предпринимателя, которые отличают эту процедуру от признания несостоятельности юридического лица. Такие особенности проявляются прежде всего в признаках банкротства.

Основные признаки несостоятельности ИП в 2018:

  1. Отсутствие возможности исполнения финансовых обязательств, в том числе и по уплате обязательных взносов и платежей, в течение 3-х месяцев с даты, когда ИП должен был исполнить их.
  2. Размер финансовых обязательств превосходит стоимость принадлежащего предпринимателю имущества.
  3. Совокупный размер неудовлетворенных требований к ИП должен быть более десяти тысяч рублей.

Наличие всех указанных признаков носит обязательный характер для начала процедуры банкротства индивидуального предпринимателя, которая осуществляется исключительно в судебном порядке. Для этого в арбитражный суд по месту регистрации индивидуального предпринимателя подается соответствующее заявление.

Кто может инициировать банкротство ИП

Процедура банкротства ИП может быть инициирована любой заинтересованной стороной, которая требует погашения задолженности, а также самим предпринимателем.

Согласно законодательству, правом обращением в суд наделены:

  • индивидуальный предприниматель;
  • кредиторы индивидуального предпринимателя, в том числе и по займам, не связанным с осуществлением гражданином предпринимательской деятельности;
  • представители государственных органов, а также органов исполнительной и местной власти.
Читайте так же:  Расторжение договора купли продажи квартиры

Данный круг лиц призван защитить права как кредиторов и органов власти, так и самого предпринимателя в процессе возмещения образовавшейся задолженности.

Что включает в себя процедура банкротства

Сразу отметим, что процедура банкротства индивидуального предпринимателя весьма длительна и не позволяет ему одномоментно забыть обо всех долгах. Поэтому мнение о том, что банкротство – легкий способ уйти от финансовых обязательств, весьма ошибочно.

Тем более, что стоимость банкротства ИП не такая уж незначительная. Часто размер расходов на проведение процедуры банкротства превышает сумму задолженности по финансовым обязательствам.

Арбитражный суд, куда подано заявление о банкротстве, проводит изучение всех обстоятельств возникновения оснований для такого признания, после чего назначает в отношении ИП одну из процедур, которые предусматривает закон о банкротстве: мировое соглашение или конкурсное производство.

Отметим, что данные процедуры предусмотрены ст. 207 указанного закона, однако в дальнейшем законодатель позволяет использовать в отношении предпринимателя также иные процедуры, которые применяются при банкротстве юридических лиц: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление. Две последних применимы только в отношении крестьянско-фермерских хозяйств.

План погашения задолженности

Особенности банкротства ИП предусматривают возможность для предпринимателя вместе с исковым заявлением представить суду план погашения задолженности. Данный документ должен предусматривать график погашения задолженности в отношении каждого кредитора или иного получателя денежных средств с разбивкой по датам и суммам, также в этом плане должна быть указана ежемесячная сумма, которую предприниматель оставляет на собственное проживание и содержание иждивенцев.

При наличии обстоятельств, подтверждающих реальность исполнения предпринимателем данного плана, суд вправе приостановить процедуру банкротства на срок до трех месяцев, а при исполнении всех обязательств производство по делу о банкротстве прекращается.

Стадии банкротства (несостоятельности)

Существуют 5 стадий / процедур банкротства предпринимателя, каждая из которых проводится для достижения определенных целей:

Стадии банкротства Цели
Наблюдение Сохранение имущества, анализ финансового состояния Финансовое оздоровление Восстановление платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с утвержденным графиком Внешнее управление Восстановление платежеспособности (путем проведения мероприятия внешним управляющим с полным отстранением ИП от ведения дел) и погашения задолженности перед кредиторами в полном объеме Конкурсное производство Удовлетворение требований кредиторов за счёт продажи имущества должника Мировое соглашение Прекращение дела о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами (погашение задолженности перед кредиторами проводится в соответствии с новыми условиями, утвержденными сторонами)

Схема процесса банкротства в виде временной шкалы с указанием стадий

Результаты завершения процедуры банкротства

В случае, если назначенная судом процедура банкротства индивидуального предпринимателя не принесла положительных результатов и финансовые обязательства не были исполнены, то суд признает его банкротом и объявляет конкурсное производство в отношении имущества предпринимателя.

Выручка от реализации направляется на погашение задолженности в следующем порядке:

[1]

  • алиментные обязательства, а также возмещение вреда жизни или здоровью;
  • выплаты, вытекающие из трудовых правоотношений, в том числе по контрактам и авторским договорам;
  • требования иных кредиторов.

Отметим, что не на все имущество может быть обращено взыскание. Так, согласно законодательству не подлежат включению в конкурсную массу:

  • Жилое помещение либо его часть, принадлежащее ИП и членам его семьи, если оно является единственным пригодным для постоянного проживания.
  • Предметы быта, не относящиеся к категории роскоши и не являющиеся дорогостоящими.
  • Вещи индивидуального использования, за исключением драгоценностей и предметов роскоши.
  • Предметы и оборудование, связанные с профессиональной деятельностью должника, но при условии, что их стоимость не превышает 100 МРОТ.
  • Сельскохозяйственные животные, а также помещения для их содержания, если они использовались для осуществления предпринимательской деятельности.
  • Продукты питания, стоимость которых не превышает величину прожиточного минимума из расчета на должника и его иждивенцев.
  • Топливо для обогрева постоянного места проживания должника.
  • Средства реабилитации, включая специализированные транспортные средства, для граждан с ограниченными возможностями.
  • Призы, памятные знаки и награды.

В отношении иного имущества индивидуального предпринимателя, признанного несостоятельным (банкротом), проводится процедура продажи с аукциона. Кредиторы вправе потребовать исключить из конкурсной массы имущество, которое, по их мнению, не может быть реализовано, либо выручка от его реализации не окажет существенного влияния на размер кредиторской задолженности. При этом стоимость исключенного таким образом из конкурсной массы имущества не может превышать 100 МРОТ.

После реализации имущества с гражданина снимаются все обязательства по погашению задолженности за исключением финансовых требований личного характера.

Что такое банкротство: Видео

Последствия банкротства

Банкротство ИП с момента вынесения судом решения о нем лишает гражданина статуса индивидуального предпринимателя с аннулированием всех выданных ему лицензий, разрешений и допусков. Кроме того, в течение одного года с момента вынесения решения о банкротстве гражданин не имеет права регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, банкротство ИП с долгами позволяет преодолеть множество трудностей финансового плана, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В то же время это процедура весьма длительная и часто затратная, кроме того, её негативное влияние на репутацию гражданина очевидно. Поэтому стоит лишний раз уточнить у специалистов, как оформить банкротство ИП в конкретной ситуации, чем принимать необдуманное решение и обращаться в Арбитражный суд.

Источники


  1. Семенова, Анастасия Дом — зеркало судьбы. Как приворожить удачу для всей семьи; СПб: Невский проспект, 2013. — 157 c.

  2. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации. Учебник; ТК Велби, Проспект — М., 2016. — 208 c.

  3. Арсеньев К. К. Заметки о русской адвокатуре; Автограф — М., 2013. — 560 c.
  4. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.
  5. Теория государства и права. — М.: Инфра-М, Норма, 2011. — 496 c.
Процедура банкротства индивидуального предпринимателя
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here